本人向河南大学提出硕士学位申请。本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导
下独立完成的，对所研究的课题有新的见解。据我所知，除文中特别加以说明、标注和致谢的地方
外，论文中不包括其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包括其他人为获得任何教育、科研机
构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同事对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了
明确的说明并表示了谢意。
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关于学位论文著作权使用授权书
本人经河南大学审核批准授予硕士学位。作为学位论文的作者，本人完全了解并同意河
南大学有关保留、使用学位论文的要求，即河南大学有权向国家图书馆、科研信息机构、数据收集
机构和本校图书馆等提供学位论文（纸质文本和电子文本）以供公众检索、查阅。本人授权河南大
学出于宣扬、展览学校学术发展和进行学术交流等目的，可以采取影印、缩印、扫描和拷贝等复制
手段保存、汇编学位论文（纸质文本和电子文本）。
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学位论文指导教师签名：

摘要
近年来随着时代的进步，在业务种类日益丰富的今天，国有商业银行与社会经济
的联系日益紧密。国有商业银行在我国市场经济组成部分中，占有重要地位，具有本
土经营优势，且规模庞大，对我国经济影响力较大。
由于我国正处于经济社会转型期，社会主义市场经济还在逐步健全之中，区域经
济社会发展的不平衡、个体价值观的转变等多种原因，导致我国近年来职务犯罪呈现
阶段性多发、高发的态势，尤其是国有商业银行管理者职务犯罪现象尤为严重。国有
商业银行管理者职务犯罪现象屡禁不止的严峻形势成因是相当复杂的，既有思想教育
上的松弛，也有法律法规规章制度上的漏洞，还有监督管理方面的脱节。但从更深层
次的原因分析，不难发现，其根源于内部控制的不完善。而要想从根源上控制和解决
商业银行职务犯罪，必须从内部控制入手，从源头上预防并遏制职务犯罪，减少国家
和社会损失。
本文基于银行内部控制和职务犯罪的相关理论，对 XC银行近几年存在内部控制
的现状及特点、XC银行管理者职务犯罪行为的现状和特点、XC银行内部控制薄弱与
管理者职务犯罪关系等内容进行研究探讨，并运用文献研究法、问卷调查法、实地访
谈法、典型案例分析法等多种方法，在通过调查得到并汇总各项数据的基础上，挖出
问题存在的根源，找到解决问题的方法，最后针对 XC银行管理者职务犯罪行为，给
出了完善的解决措施与建议。全文一共分为六个部分。第一部分为绪论，重点阐述了
国有商业银行职务犯罪和内部控制关系的背景，引出本文主体。第二部分为理论综
述，介绍了内部控制、职务犯罪定义及国有商业银行内部控制和职务犯罪之间关系的
发展概况。第三部分以 XC银行为例，对其当前内部控制发展现状和管理者职务犯罪
行为现状进行剖析。第四部分是根据调查研究，从内部控制角度分析 XC银行职务犯
罪行为的原因。第五部分是针对第四部分分析的原因，从内部控制角度提出解决 XC
银行管理者职务犯罪的对策。
本文的重点主要分为两方面，一方面是调查 XC银行管理者近几年出现的职务犯
罪行为现状、XC银行内部控制现状以及二者的关系；另一方面是根据调查研究，从内
部控制视角分析 XC银行管理者职务犯罪的原因，并根据原因提出有针对性的优化措
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施。笔者希望，能够通过本文对 XC银行内部控制建设方面普遍存在的问题进行研
究，进而能够对 XC银行管理者职务犯罪的预防有所帮助。
关键词：职务犯罪；内部控制；国有商业银行；管理者
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