图目录 图0-1 论文结构图 ................................................................................................ 4 图1-1 PA银行不良贷款 ....................................................................................... 8 图1-2 PA银行不良贷款率 ................................................................................... 9 图2-1 资产管理理论的发展 ............................................................................... 22 表目录 表1-1 PA银行前十大股东 ................................................................................... 5 表1-2 PA银行近四年主要财务指标 .................................................................... 7 表1-3 PA银行资产负债表 ................................................................................. 10 表1-4 PA银行利润表......................................................................................... 11 表1-5 PA银行现金流量表 ................................................................................. 12 1 绪 论 0.1 研究背景 近些年来，随着本国金融市场经济的不断迅猛发展，大、中小企业成长也随之 不断兴起，其中成长速度尤为突出的是我国的中小企业。中小企业的成长已经逐渐 变为我国市场经济中不可缺少的重要构成部分，变成拉动我国金融市场经济增长的 一颗闪亮的新星。因此，我国商业银行都在把握时机积蓄力量，跟随国家出台的宏 观经济政策，及时响应国家的号召，给我国中小企业提供便利的融资需求，同时制 定有效的可维持企业自身生产经营及日常周转等方面需求的贷款方案及金融服务， 全方位的为我国中小企业的生存发展保驾护航。现如今国家也开始大力支持中小企 业发展，不断的为中小企业发展提供优惠政策，不断的投入大量的资金来刺激经济， 政府鼓励商业银行为中小企业进行贷款融资，帮助其生存发展，我国广大商业银行 也响应国家号召将扶持中小企业生产经营设为战略投资目标，这也标志着未来中小 企业成长将是市场经济的重要发展方向。 然而，近几年来，实体经济正在不断地受到互联网市场经济冲击下，多数实体 门店经营业绩严重下滑，同时经济市场整体的可持续发展表现疲软，导致大部分投 身到实体经济的中小企业所受冲击尤为严重，其中有部分中小企业已经出现开工不 足、销售不畅、回款困难、日常经营周转资金日趋紧张等问题；另有少部分中小企 业因为对市场需求和经营方式的误判，领导层面做出决策超出自身控制能力，盲目 扩张、扩大规模，更有甚的是有的中小企业盲目跟风转型，脱离原本的主业经营， 将公司的资金跨行业、跨地区的大量投入，故导致全国大范围的中小企业信贷风险 事件频繁发生，银行不良贷款急剧猛增，进入2018年来，银行不良贷款增加趋势 仍在延续。 中小企业自身因素也尤为突出，中小企业自身本就规模小、组织架构不完整和 没有充足的现金流，在面临市场经济低迷期和实体经济的持续下滑期，中小企业的 银行借款不断投入到自身的库存储备和投资建设中，导致中小企业的维持自身发展 的经营活动现金流不断减少，无法维持自身经营发展及银行借款的本息偿还，最终 的结果就是大量爆发中小企业的银行信贷风险，始得中小企业自身面临破产和银行 不良贷款急剧增加出现信贷危机。 现如今中小企业发展是国之经济发展重点，所以商业银行面临着如何在众多中 2 小企业中甄别优质的客户，如何解决中小企业自身因素所带来信贷风险，如何有效 的控制中小企业信贷风险产生后的经济风险，如何解决在中小企业信贷风险发生后 有效的保护银行借款可收回性等问题上。这些问题对于商业银行自身未来发展同样 具有非常重要的现实意义。 现如今我国商业银行面临着在激烈的市场竞争中，如何有效的解决商业银行在 帮扶中小企业生存发展过程中，既能很好的给与中小企业在成长过程中所需的经营 活动现金流，又能很好的解决中小企业因自身原因可能引发的信贷风险问题，这一 难题的突破对于现在的商业银行在激烈的市场竞争下可持续发展来说显得尤为重 要。因为目前我国商业银行作为中小企业自身日常经营周转的重要融资渠道，如果 上述问题处理不当可能会使银行自身陷入不良贷款的泥沼中不可自拔，同时也会给 原本优质的中小企业融资带来困难。一旦商业银行陷入到中小企业的不良贷款中， 就会让商业银行自身资金运转缓慢有可能爆发信贷危机造成信用风险，同时也就缺 乏了资金再去支持那些优质的需要融资需求的中小企业，再者商业银行自身内部领 导决策也会刻意规避原本是优质的中小企业前来向商业银行获取贷款。虽然商业银 行目的就是为了防止类似中小企业不良贷款发生，但是使得一些优质的中小企业错 失了生存、发展的好机会，商业银行自身其实也错失了使自身盈利的机会以及在同 业银行中的市场竞占有率。结合以上问题，本文主要是以案例分析来研究PA银行 针对中小企业的信贷风险管理中所遇见的问题。 0.2 研究意义 本文主要是结合研究PA银行在给中小企业提供融资贷款时曾经产发生过的信 贷风险为案例，一方面说明了商业银行如果想把中小企业的融资需求作为自己的战 略市场，那就必须研究如何来应对中小企业自身所存在的风险问题，找出具体的可 行方案来使中小企业信贷风险降到最低；从侧面可以看出，目前国内大型企业发展 缓慢，始得中小企业不断兴起、发展壮大，作为未来市场经济的后备军，凭借其庞 大的数量占有大部分市场份额，中小企业的融资需求也大幅度的解决了目前银行贷 款方不出去的囧地，既是未来商业银行发展的战略重心也是商业银行竞争中的必争 的一块市场。 众所周知，信贷风险问题是金融系统内风险框架中的最关键构成元素，如果银 行能成功的通过加强信贷风险的规避工作，加强风险管控能力，提高信贷人员的综 合素质，成功建造一个完整的有效的银行信贷风险管控体系，就能够让商业银行自 3 身成功立足在市场竞争环境下同时使自身规模快速的发展壮大。 最近几年，我国的商业银行针对中小企业信贷风险管理制度也在不断的完善和 改良，使得商业银行自身在发展中小企业信贷业务时，能够尽可能的对其信贷风险 合理控制和有效解决，在解决中小企业生存发展中所需的融资贷款的前提下，又能 始得商业银行自身所吸纳的存款投放到市场获取高额的利润，既带动了市场经济不 断前行也带动了自身可持续的发展。 现如今，我国商业银行为了迎接金融市场中所存在的机遇和挑战，各家银行都 把如何提高自身信贷风险管理水平放在首要任务上。从根本上来说，在商业银行为 中小企业进行贷款融资，帮助其生存发展中，不仅仅解决了中小企业的融资需求， 为其生存发展提供了动力，也推动了商业银行自身的经营和发展，更能使商业银行 自身向着轻资产、轻资本转型带来更多的机会。 因此，本文针对PA银行开展中小企业信贷业务基本情况作为研究对象进行详 细分析，深入解析其面临的信贷风险管理方面存在的问题，结合PA银行自身的发 展方向，给出相应的对策和建议，进而可以始得PA银行在开展中小企业信贷业务 时规避一定的信贷风险。 0.3 研究内容 本次论文主要分以下四个部分：