摘要.....................................................................................................................................I Abstract..................................................................................................................................II 第1章绪论........................................................................................................................1 1.1研究背景及意义.........................................................................................................1 1.2国内外研究现状.........................................................................................................2 1.2.1内部控制...........................................................................................................2 1.2.2企业内部控制..................................................................................................3 1.2.3公立医院内部控制..........................................................................................4 1.2.4民营医院内部控制..........................................................................................5 1.3研究内容及方法.........................................................................................................7 1.3.1研究内容..............................................................................................................7 1.3.2研究方法..............................................................................................................9 第2章概念界定及理论基础.......................................................................................11 2.1民营医院......................................................................................................................11 2.1.1民营医院涵义.....................................................................................................11 2.1.2民营医院资金来源.............................................................................................12 2.1.3民营医院管理机制.............................................................................................12 2.2内部控制......................................................................................................................13 2.2.1内部控制定义.....................................................................................................13 2.2.2内部控制理论发展进程.....................................................................................14 2.2.3内部控制原则.....................................................................................................14 2.3相关理论基础.............................................................................................................16 2.3.1控制论.................................................................................................................16 2.3.2委托代理理论.....................................................................................................16 第3章石岩医院内部控制现状...................................................................................18 3.1石岩医院整体概况....................................................................................................18 3.1.1石岩医院基本情况.............................................................................................18 3.1.2财务管理基本情况.............................................................................................18 3.1.3资产管理基本情况.............................................................................................19 3.2石岩医院内部控制现状...........................................................................................21 3.2.1内部环境.............................................................................................................21 3.2.2风险评估.............................................................................................................22 3.2.3控制活动.............................................................................................................23 3.2.4信息沟通.............................................................................................................23 3.2.5监督审计.............................................................................................................24 第4章石岩医院内部控制问卷调查..........................................................................25 4.1问卷设计与实施........................................................................................................25 4.1.1问卷调查思路.....................................................................................................25 4.1.2问卷调查设计.....................................................................................................25 4.1.3问卷调查发放.....................................................................................................26 4.2问卷调查结果与分析................................................................................................27 4.2.1问卷调查结果.....................................................................................................27 4.2.2问卷调查分析.....................................................................................................27 第5章石岩医院内部控制存在问题及成因.............................................................32 5.1石岩医院内部控制存在的问题..............................................................................32 5.1.1内控制度不健全.................................................................................................32 5.1.2风险评估机制缺失.............................................................................................32 5.1.3固定资产管理欠完善.........................................................................................33 5.1.4采购流程尚欠规范.............................................................................................33 5.1.5预算考核机制缺失............................................................................................34 5.2石岩医院内部控制存在问题成因..........................................................................35 5.2.1内部控制意识欠佳.............................................................................................35 5.2.2风险应对能力待提升.........................................................................................35 5.2.3资产效益评价不足.............................................................................................36 5.2.4采购程序不够完善.............................................................................................36 5.2.5预算编制科学性有待加强.................................................................................37 第6章石岩医院内部控制改进措施..........................................................................38 6.1优化石岩医院内部控制环境...................................................................................38 6.1.1完善内部控制组织架构.....................................................................................38 6.1.2发挥管理层主导作用.........................................................................................38 6.1.3加快人才队伍培养.............................................................................................38 6.2加强石岩医院内控关键点控制..............................................................................39 6.2.1严格预算管理与执行.........................................................................................39 6.2.2提高固定资产绩效管理.....................................................................................41 6.2.3执行优化后的采购政策.....................................................................................41 6.3重塑石岩医院内部控制体系...................................................................................42 6.3.1建立关键风险点审计程序.................................................................................42 6.3.2完善医疗风险监督制度.............