近年来，我国金融改革力度加大，商业银行面临的风险也在日益增加。在一系列风 险中，不良资产是其主要的问题，尽管国家从政策方面进行了宏观调控，银行自身也在 进行积极的整改，尽最大可能降低不良资产现象的发生，但商业银行的不良资产依旧存 在，并且深深地影响着银行的平稳运行和健康发展。 本文在研究的时候引入了案例分析方法。第一步总结我国商业银行不良资产的特点 以及现实情况，并说明了现在不良资产管控的主要方式及存在的问题；第二步以B银行 河北分行为研究对象，介绍了该行的基本情况，着重阐述了该行不良资产产生的原因、 管控的主要方式，并分析了不良资产管控中存在的问题。 本文根据对B银行河北分行不良资产管控的剖析得到了启示，并结合国外管控不良 资产的先进经验，从外部环境和内部制度两个方面提出了我国商业银行不良资产管控的 建议。本文希望这些建议可以帮助提升我国商业银行资产业务的风险控制水平。 本文通过理论分析与实例研究，最终得出如下结论：第一，我国商业银行要加强信 贷管理；第二，我们国家关于不良资产的法律法规和监管体系仍然需要进一步的稳定和 改进；第三，传统的不良资产处置方式已不能满足当前情况，我国商业银行要积极探索 运用创新手段；第四，提高人员的专业性。 关键词：商业银行；不良资产；管控 II Abstract Inrecentyears,China'sfinancialreformhasintensified,andcommercialBanksare facingincreasingrisks.Inaseriesofrisk,non-performingloansisthemainproblem,although thenationalmacroeconomicregulationandcontrolpolicycarriedout,thebankisinitselfto carryonthepositivechanges,asmuchaspossibletoreducethephenomenonofbadloans, butthebadloansofcommercialBanksstillexist,anddeeplyaffectthesmoothoperationand healthydevelopmentofthebank. Thispaperintroducesthecaseanalysismethodintheresearch.Thefirststepisto summarizethecharacteristicsandrealityofnon-performingassetsinChina'scommercial Banks,andexplainthemainwaysofnon-performingassetsmanagementandcontrolandthe existingproblems.ThesecondsteptakesthehebeibranchofbankBastheresearchobject, introducesthebasicsituationofthebank,emphaticallyexpoundsthecausesofthebank's non-performingassets,themainmanagementandcontrolmethods,andanalyzestheproblems existinginthemanagementandcontrolofnon-performingassets. Thispaper,basedontheanalysisofthemanagementandcontrolofnon-performing assetsinhebeibranchofbankB,getsenlightenment,andcombinedwiththeadvanced experienceofforeigncountriesinthemanagementandcontrolofnon-performingassets,puts forwardSuggestionsonthemanagementandcontrolofnon-performingassetsinChina's commercialBanksfromthetwoaspectsofexternalenvironmentandinternalsystem.This paperhopesthattheseSuggestionscanhelptoimprovetheriskcontrollevelofChina's commercialBanks'assetbusiness. Throughtheoreticalanalysisandcasestudy,thispapercomestothefollowing conclusions:First,CommercialBanksinChinashouldstrengthencreditmanagement;Second, Ourcountry'snon-performingassetsonthelawsandregulationsandregulatorysystemstill needfurtherstabilityandimprovement;Third,Thetraditionaldisposalmodeof non-performingassetscannotmeetthecurrentsituation,China'scommercialbanksshould activelyexploretheuseofinnovativemeans;Fourth,wemustimprovetheprofessionalismof III thepersonnel. KeyWords:Commercialbank;Badassets;Control IV 目录 1绪论.............1 1.1研究背景与研究意义........1 1.1.1研究背景....................1 1.1.2研究意义....................2 1.2文献综述............................2 1.2.1国外文献综述............2 1.2.2国内文献综述............4 1.2.3研究综述评析............5 1.3研究方法与研究思路........5 1.3.1研究方法....................5 1.3.2研究思路....................6 1.4本文的创新........................6 2相关概念界定及理论基础........7 2.1相关概念界定....................7 2.1.1商业银行风险管理概念...........................7 2.1.2不良资产概念............7 2.1.3不良资产分类............8 2.2理论基础............................9 2.2.1金融脆弱性理论........9 2.2.2资产风险管理理论..10 2.2.3资产客户关系理论..11 2.2.4资源配置理论..........11 3我国商业银行不良资产管理概况.........................12 3.1我国不同类型商业银行出现的问题.............12 3.1.1国有商业银行的问题.............................12 3.1.2股份制商业银行的问题.........................12 V 3.1.3地方城市商业银行的问题.....................13 3.2我国商业银行不良资产的现状.....................14 3.3我国商业银行不良资产产生原因.................16 3.3.1从宏观经济环境角度.............................16 3.3.2从主要贷款对象角度.............................17 3.3.3从政府角度..............17 3.3.4从社会信用环境角度.............................17 3.3.5从商业银行自身角度.............................18 3.4我国商业银行不良资产管控的主要方式.....18 3.4.1重组盘活..................19 3.4.2依法清收..................19 3.4.3债权转让..................19 3.4.4呆账核销..................19 3.4.5不良资产证券化......20 3.4.6债转股......................20 3.5我国商业银行不良资产管控存在的问题.....20 3.5.1传统处置手段存在局限性.....................20 3.5.2市场主体参与度不够.............................21 3.5.3存在道德风险和逆向选择问题.............21 3.5.4法律环境相对滞后..21 3.6国外商业银行不良资产管控的实践经验与启示........................22 3.6.1美国管控银行不良资产的方式方法.....22 3.6.2英国管控银行不良资产的方式方法.....23 3.6.3日本管控不良资产的方式方法.............23 3.6.4对我国的启示..........24 4B银行河北分行不良资产管控现状的案例分析..26 4.1B银行河北分行的基本情况..........................26 4.2B银行河北分行不良资产概况......................26 VI 4.2.1按五级分类划分不良资产情况.............27 4.2.2按贷款构成划分不良资产情况.............28 4.2.3按行业分类划分不良资产情况.............29 4.3B银行河北分行不良资产产生的原因..........30 4.3.1外部原因..................30 4.3.2内部原因..................31 4.4B银行河北分行不良资产管控的主要方式..33 4.4.1严控贷前调查..........34 4.4.2全力风险化解..........34 4.4.3诉讼清收..................35 4.4.4呆账核销..................36 4.4.5批量转让..................37 4.4.6债转股......................37 4.5B银行河北分行不良资产管控存在的问题..38 4.5.1不良资产管理方面..38 4.5.2不良资产处置方面..39 5对商业银行不良资产管控的建议.........................41 5.1外部管控的建议..............41 5.1.1完善相关法律法规，优化社会信用体系............................41 5.1.2加快资本市场建设，推进贷款保险制度............................41 5.1.3放宽核销政策，降低不良资产处置成本............................42 5.1.4构建协同处置工作机制.........................43 5.2内部管控的建议..............43 5.2.1加强对宏观经济形势的预测分析.........43 5.2.2合理投放信贷的行业和区域.................44 5.2.3建立严格的贷款审批制度.....................44 5.2.4加大对失信违约行为的打击力度.........45 6研究结论与展望......................46 VII 6.1研究结论..........................46 6.2研究不足与展望..............46