I 摘要 在当今世界经济一体化加速的背景下，随着资本不断扩张，集团化的运作逐渐成 为现代企业一种常见形式。尤其是大型控股集团善于利用有限的资本取得更多资源的 控制权，可获得超过自身权益资本的规模经济效益，并进一步分散企业多元化经营中 的风险。XIH集团是我市最大的国有资产管理平台，业务涉及金融投资、产业投资、 基金管理、资本市场运作等众多领域，下属企业广泛分布在金融、基金、产业、基础 设施等行业板块。伴随着企业集团的迅速发展，也带来集团管控的新问题与新挑战。 怎样引导子公司落实集团意图、实现战略目标，就越来越成为集团管控关注的焦点问 题。众所周知，集团公司的绩效考核和单体公司的绩效考核在应用场景、实施范围中 都有很大的差异。对子公司的绩效考核时既要保持集团管控的一致性，也要考虑到子 公司的行业特点、市场环境、发展水平、管理能力。因此，如何加强对子公司绩效考 核是集团管控中成为亟待解决的关键问题。 本文通过对国内外集团管控、绩效考核相关文献的整理和分析，结合XIH集团 的2018年集团战略管控咨询项目中子公司绩效考核体系优化内容，通过问卷调查的 形式找出XIH集团现子公司绩效考核中存在问题，运用科学分析的方法，从集团管 控战略重塑到子公司绩效考核三个阶段内容优化以及六个方面的保障措施，改进了子 公司绩效考核体系。新的子公司绩效考核优化方案本着从企业实际出发的思路，提出 新的考核原则和目的，制定了规范的下属企业绩效考核体系，并在指标选取、权重设 定及评价标准方面充分听取行业专家的意见建议，真正做到“从实践中来，到实践中 去”。 通过对XIH集团子公司绩效考核体系优化研究，促进了集团管控理论和绩效考 核理论的拓展，梳理了发展战略与管控模式的关系，打通了集团管控落地执行的梗阻 环节，找到了子公司绩效考核关键节点，有效提升集团及下属企业的管理水平，增强 集团整体竞争力和创新力，从而充分的发挥集团化运作企业的协同优势效应，实现企 业集团做大做强和持续发展。 关键词：集团管控，绩效考核，体系优化 ABSTRACT III ABSTRACT Withtheaccelerationofeconomicintegrationintheworldcontinuousexpansionofcapital, theoperationofcollectivizationhasgraduallybecomeacommonformofmodern enterprises.Inparticular,mostoftheholdinggroupsaregoodatusingcapitaltoobtain morecontrolofresources,whichcanobtainmorescaleeconomicbenefitsthanitsown equitycapital,andfurtherdispersetherisksinthediversifiedoperationofenterprises.XIH groupisthelargeststate-ownedassetmanagementplatforminthecity.XIHgroup businessinvolvesfinancialinvestment,industrialinvestment,fundmanagement,capital marketoperationandmanyotherfields.XIHgroupsubordinateenterprisesarewidely distributedinthefinancial,fund,industry,infrastructureandotherindustries.Withthe developmentofenterprisegroups,italsobringsnewproblemsandchallengesofgroup managementandcontrol.Howtoguidethesubsidiariestoimplementthegroup'sintention andachievethestrategicobjectiveshasbecomethefocusofthegroup'smanagementand control.Asweallknow,therearedifferencesinapplicationscenariosandimplementation scopesbetweengroupcompanyperformanceappraisalandsinglecompanyperformance appraisal.Theperformanceappraisalofsubsidiariesshouldnotonlykeeptheconsistency ofgroupcontrol,butalsotakeintoaccounttheindustrycharacteristics,market environment,developmentlevelandmanagementabilityofsubsidiaries.Therefore,howto strengthentheperformanceappraisalofsubsidiariesisakeyproblemtobesolvedingroup managementandcontrol. Basedonthesortingandanalysisoftherelevantliteratureofgroupcontroland performanceappraisalathomeandabroad,combinedwiththeoptimizationcontentofthe performanceappraisalsystemofthesubsidiarycompanyofthegroupstrategiccontrol consultingprojectin2018ofXIHgroup,thispaperfindsouttheexistingproblemsinthe performanceappraisalofthecurrentsubsidiarycompanyofXIHgroupthrough questionnairesurvey,andusesthemethodofscientificanalysistoreconstructthegroup controlstrategytotheperformanceappraisalofthesubsidiarycompanythreestagesof contentoptimizationandsixaspectsofsecuritymeasuresimprovedtheperformance appraisalsystemofsubsidiaries.Basedontheideaofstartingfromtheactualsituationof theenterprise,thenewsubsidiaryperformanceappraisaloptimizationplanputsforward newappraisalprinciplesandpurposes,formulatesastandardizedperformanceappraisal 西安电子科技大学硕士学位论文 IV systemforsubordinateenterprises,andfullylistenstotheopinionsandsuggestionsof industryexpertsintheaspectsofindexselection,weightsettingandevaluationstandards, soastotrulyrealizethat"Practiceistheonlycriteriontotesttruth". Throughtheresearchontheoptimizationoftheperformanceappraisalsystemofthe subsidiaryofXIHgroup,itpromotesthegroupmanagementandcontroltheoryand performanceappraisaltheory,combstherelationshipbetweenthedevelopmentstrategy andthemanagementandcontrolmode,getsthroughtheblockinglinkofthe implementationofthegroupmanagementandcontrol,findsoutthekeynodesofthe performanceappraisalofthesubsidiary,effectivelyimprovesthemanagementlevelofthe groupanditssubordinateenterprises,enhancestheoverallcompetitivenessofthegroup anddevelops.Weshouldmakefulluseofthesynergyadvantageeffectofgroupoperation enterprisestorealizetheenterprisegroup'sgrowing,strengtheningandsustainable development. Keywords:groupmanagementandcontrol;performanceappraisal;optimizationdesign 插图索引 V 插图索引 图1-1研究框架图..................8 图2-1绩效管理流程图.........14 图2-2目标管理流程图.........16 图2-3关键绩效指标流程图.17 图2-4平衡积分卡流程图.....18 图3-1XIH集团总部组织机构图........................22 图3-2XIH集团子公司分布图............................23 图3-3XIH集团公司集团管控示意图................25 图3-4XIH集团子公司现行绩效考核流程图....27 图3-5集团战略满意度统计图............................31 图3-6集团管控满意度统计图............................31 图3-7机构设置满意度统计图............................32 图3-8绩效考核满意度统计图............................32 图4-1XIH集团子公司分类图............................41 图4-2XIH集团成熟型子公司KPI示意图.......43 图4-3XIH集团发展型子公司KPI示意图.......44 表格索引 VII 表格索引 表3-1XIH集团2014-2018经营业绩一览表....24 表3-2XIH集团现行子公司绩效考核指标一览表...........................26 表3-3XIH集团调查问卷（一）战略规划........28 表3-4XIH集团调查问卷（二）集团管控........28 表3-5XIH集团调查问卷（三）机构设置........29 表3-6XIH集团调查问卷（四）绩效考核........29 表3-7XIH集团问卷调查情况一览表................30 表3-8XIH集团问卷信度检验表........................30 表3-9XIH集团问卷效检验表............................30 表4-1XIH集团子公司绩效考核等级表............42 表4-2XIH集团成熟型子公司KPI权值评分表..............................45 表4-3XIH集团成熟型子公司KPI权重赋值表..............................45 表4-4XIH集团子公司KPI权重一览表...........46 缩略语对照表 XI 缩略语对照表 缩略语英文全称中文对照 MBOManagementByObjective目标管理 KPIKeyPerformanceIndicator关键绩效指标 BSCBalancedScoreCard平衡积分卡 目录 XIII 目录 摘要.............I ABSTRACT............................III 插图索引...V 表格索引VII 符号对照表.............................IX 缩略语对照表.........................XI 目录.......XIII 第一章绪论.............................1 1.1研究背景与意义.........1 1.1.1研究背景.......1 1.1.2研究意义.......2 1.2国内外研究综述.........3 1.2.1国外研究现状..............................3 1.2.2国内研究现状..............................4 1.2.3理论研究评述5 1.3研究方法、思路和框架............................6 1.3.1研究方法.......6 1.3.2研究思路.......7 1.3.3研究框架.......8 第二章概念界定和基本理论.9 2.1集团管控的基本理论9 2.1.1企业集团........9 2.1.2集团管控......11 2.2绩效考核的基本理论..............................13 2.2.1绩效..............13 2.2.2绩效管理......13 2.2.3绩效考核......14 第三章XIH集团子公司绩效考核体系现状与存在问题.................19 3.1XIH集团公司概况...19 3.1.1集团简介......19 3.1.2组织结构......20 西安电子科技大学硕士学位论文 XIV 3.1.3经营情况......23 3.2XIH集团子公司绩效考核体系现状分析.............................24 3.2.1XIH集团集团管控现状.............24 3.2.2XIH集团子公司绩效考核现状.25 3.3.3XIH集团现行集团管控、绩效考核调查分析........27 3.3XIH集团子公司绩效考核存在的问题..33 第四章集团管控下XIH集团子公司绩效考核体系优化方案........35 4.1集团管控战略重塑..35 4.1.1企业战略定位............................35 4.1.2总体发展思路.............................35 4.1.3战略目标任务.............................36 4.1.4集团管控策略........