前　言 2
第一章　税法基本原理 5
第一节　税法概述 5
第二节　税收法律关系 11
第三节　税收程序法概要 12
第四节　税收实体法要素 14
第二章　增值税法 21
第一节　增值税概述 22
第二节　增值税纳税人 24
第三节　增值税征税范围 26
第四节　税率 30
第五节　应纳税额计算--销项税额与进项税额 32
第六节　增值税的减税、免税 41
第七节　应纳税额计算 43
第八节　出口货物退（免）税 49
第九节 增值税专用发票使用和管理 54
第十节　申报与缴纳 56
第十一节 特定企业(或交易行为)增值税政策 56
第 三 章　消费税法 61
第一节　消费税概述（了解） 62
第二节　纳税义务人（了解） 62
第三节　征税范围（熟悉） 63
第四节　税　率（熟悉） 64
第五节　计税依据（掌握） 65
第六节　自产自用应税消费品应纳税额的计算（掌握） 68
第七节　委托加工应税消费品、应纳消费税计算（掌握） 70
第八节　进口应税消费品应纳税额计算（熟悉） 72
第九节　出口应税消费品退（免）税（了解） 73
第十节　关于金银首饰征收消费税的若干规定（熟悉） 75
第十一节　申报与缴纳（了解） 77
第十二节　应用举例 77
计算、综合例题分析 79
第 四 章　营业税法 83
第一节　营业税概述（了解） 84
第二节　营业税的征税范围（熟悉） 84
第三节　营业税的税目与税率（掌握） 87
第四节　营业税纳税人、扣缴义务人（熟悉） 91
第五节　营业税的计税依据（掌握） 92
第六节　营业税的减税、免税（熟悉） 100
第七节　营业税计算及应用举例（掌握） 101
第八节　申报与缴纳（了解） 105
第 五 章　城市维护建设税和教育费附加 107
第一节　城市维护建设税 108
第二节　教育费附加 110
第 六 章　资源税法 110
第一节　资源税概述（了解） 111
第二节　纳税人与扣缴义务人(熟悉) 111
第三节　征税范围（熟悉） 112
第四节　税目与税额（熟悉） 112
第五节　应纳税额的计算（掌握） 113
第六节　申报与缴纳（了解） 114
第 七 章　车辆购置税 117
第一节　车辆购置税概述（了解） 117
第二节　纳税义务人（熟悉） 118
第三节　征税对象和征税范围（了解） 118
第四节　税率与计税依据（掌握） 118
第五节　税收优惠（熟悉） 119
第六节　应纳税额的计算（掌握） 120
第七节　申报与缴纳（了解） 123
第 八 章　关　税 123
第一节　关税概述 124
第二节　纳税人及征税对象 124
第三节　税率的适用 125
第四节　关税完税价格 125
第五节　原产地规定 128
第六节　关税减免 128
第七节　应纳税额计算 129
第八节　关税征收管理 130

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