会计总账月结及其常见问题解答
主讲人：
课程大纲
会计月结流程月结作业说明常见问题分析问与答会计月结意义课程大纲
会计月结流程月结作业说明常见问题分析问与答会计月结意义会计月结管理意义
什么是会计结帐
结帐，就是把一定时期（如月份、季度、半年度、年度）内发生的经济业务全部登记入账的基础上，结算出各种帐簿的期末余额的工作
企业的经济活动是连续不断的，为了总结某一个会计期间的经济活动情况，考核财务成果及编制会计报表，必须定期进行结帐
课程大纲
会计月结流程月结作业说明常见问题分析问与答会计月结意义会计月结流程
录入会计凭证
凭证过账
结转账户
会计月结
试算表/资产负债表
指定关账
所有凭证全部录入完成
所有凭证全部过账
自动转帐、损益结转(汇兑/期间)
所有凭证都无误且过账后月结
检查财务报表是否正确
若不再修改账册，可关账
所有凭证全部录入完成
所有凭证全部过账
所有凭证都无误且过账后月结
课程大纲
会计月结流程月结作业说明常见问题分析问与答会计月结意义设置会计参数
会计月结两种结转方法
会计期末结转本年利润的方法
表结法
各损益类科目每月月末不结转，只有在年末时才将全部累计余额结转入‘本年利润’科目
各损益类科目每月月末，将余额结转入‘本年利润’科目
账结法
会计月结--表结法
◆在1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处理上暂不结转至‘本年利润’，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在资产负债表中的‘未分配利润’行中列示 ◆ 12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至‘本年利润’，结转后各损益类科目的余额为0
会计月结--表结法
结转单别：年底结转凭证 年结凭证性质要求：自动审核；自动编码；金额允许输入负数；转账凭证；凭证性质为结转
本期损益科目：损益类科目余额入账科目，一般为本年利润 上期损益科目：本年利润余额入账科目，一般为未分配利润。
会计月结--表结法
每月月底 所有凭证过账后直接执行【会计月结】
显示【设置共用参数（财务参数）】中的会计现行年度、现行期间
会计月结--账结法
◆每个会计期间，期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。资产负债上本年利润科目是科目实际余额 ◆ 每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入本年利润科目
会计月结--账结法
账结法--损益结转
显示【资产损益类】为损益的会计科目 不可新增、删除，只可修改
账结法--损益结转
单别只能开窗选取结转类凭证，且此单别不同于【设置会计参数】中的【结转单别】
转账年期显示为会计现行年月。