个人和家庭养老风险管理 基本养老制度分析 制作收集整理，未经授权请勿转载转发，违者必究 保险资料下载门户网站 个人和家庭养老风险管理 根据生命周期理论，一生中的收入等于消费则可以实现小勇的最大化。也就是说，如果个人有足够的财务储备能够保障期年老之后的生活品质，延续美好生活，那么“老”就不成为问题。但是，人生未必如意，“老”这一风险事故也是必然要发生的。 为此，我们需要未雨绸缪，规划好个人和家庭的养老风险管理方案。 3 第一节 基本养老保险制度分析 1.多层次养老保险体系 2.基本养老保险的待遇结构 3.基本养老保险待遇水平分析 4 多层次养老体系 5 第一支柱涵盖人群 6 基本养老保险制度的待遇结构 基本养老保险制度模式 社会统筹 个人账户 基本养老保险待遇构成 基础养老金 个人账户 养老金 7 企业职工基本养老保险待遇 构成 人群 条件 其他 8 企业职工基本养老保险待遇构成 基础养老金 个人账户养老金 × ÷ 9 当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均交费工资的平均值为基数，交费每满1年发给1%。 基础养老金月标准 10 个人账户储存额除以计发月数，计发月数是由职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。 个人账户养老金月标准 计发月数 个人账户养老基金 当地上年度在岗个人账户积累 50岁退休，月领比例1/195； 55岁退休，月领比例1/170； 60岁退休，月领比例1/139。 11 机关事业单位工作人员基本养老保险待遇 基础养老金 + 个人账户养老金 机关事业单位 工作人员 累计交费满15年 （国发[2015]2号）实施前参加工作，且累计交费（视同）满15年，再依据视同交费年限长短发过渡性养老金 构 成 人 群 条 件 其 他 12 城乡居民养老保险待遇 构成 人群 条件 基础养老金+个人账户养老金 城乡居民 交费满15年 13 城乡居民养老保险待遇 14 基本养老保险待遇水平分析 养老金替代率是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率，是衡量基本养老保险待遇水平主要指标。 15 案例 A市男职工A，1973年1月出生，1998年1月参加工作，60岁退休，工资等同于社平工资，按照下表测算养老金。 + = 职工A的基本养老金11875元 16 案例 1.在交费工资和社平工资一致的情况下，A的养老金替代率为48%，低于国际劳工组织55%的标准 2.如果交费工资是社平工资的2倍，替代率为39%，3倍替代率为36%。收入越高，替代率越低 A市男职工A的基本养老金替代率为 目前我国基本养老金替代率水平较低 ÷ THANK YOU！