保平安 守财产 ——浅谈法律与资产保全 一、企业资产与个人资产 二、保险的避债功能 三、保险的避税功能 四、婚姻、家庭财产与保险 目 录 一、人寿保单不纳入破产债权《公司法》 二、受益保险金不用于抵债《合同法》 三、保单是不被查封罚没的财产《保险法》 四、不存在争议的财产分配《保险法》 五、不需要纳税且不能随意质押《税法》 六、人寿保险公司不得破产解散《保险法》 七、受益保险金不纳入遗产税征收范围《遗产税草案》 保险——全球公认的财产保全优选方案 企业资产是什么？ 个人资产是什么？ 企业资产 个人资产 企业资产与个人资产 《中华人民共和国公司法》第三条：公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任 资产隔离需求 《中华人民共和国企业破产法》第三十条：破产申请受理时属于债务人的全部财产,以及破产申请受理后至破产程序终结前债务人取得的财产，为债务人财产 资产隔离需求 结论：发生风险后，企业主的所有财产都需要用于清偿债务。因此面对风险，企业主的资产是不安全的 保险的避债功能 因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外 《合同法》 第七十三条第一款： 关于避债 最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）第十二条： 合同法第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利 关于避债 《中华人民共和国保险法》第二十三条：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利 资产隔离需求 结论：保险可以作为一种很好的工具，用于规避未来企业可能发生的风险，实现企业资产与家庭资产的有效隔离 我们都希望企业能够做大做强，但有很多未知的风险我们必须要提前进行防范。而根据《合同法》规定，人寿保险是专属于债务人自身的债权，不能被行使代位追偿权，免除您的后顾之忧。而且之前您一直把钱放在活期里，觉得利用效率太低，买理财又不能质押，影响资金灵活性 族群一：中年企业主 备注：保单贷款需按照公司规定利率支付利息，同时每一期贷款最长期限为6个月 常见问题解析 中年企业主的企业资产隔离需求 两个常见说法： 根据《合同法》相关规定，保险不用于抵债。 根据《保险法》相关规定，保单是不被查封罚没的财产 问题一：如何理解保险不用于抵债？只要买了保险，个人或企业发生债务危机时，你的保险就一定是不用于抵债的吗？ 常见问题解析 中年企业主的企业资产隔离需求 答：分两方面理解： 第一：所谓的保险不用于抵债，一方面是指受益保险金不用于抵债。如果债务人身故，理赔金不属于债务人财产，是属于受益人的，因此不用于偿还债务人生前的债务。（重庆遗产的传承案） 常见问题解析 中年企业主的企业资产隔离需求 答：分两方面理解： 第二：无论是企业破产时还是有债务发生时，《合同法》只规定了债权人无权直接向保险公司要求退保抵债，债务关系却依然存在，在债务人购买的人寿保险没有满期时，债权人不能通过要求债务人退保去追索现金价值。但如果债务人的保险经过一段时间后满期，满期金是可以被要求偿还债务的，也可能在诉讼期内被追偿 常见问题解析 中年企业主的企业资产隔离需求 答：个人或者企业触犯国家法律时，他们的资产会被查封和罚没。而这时如果当事人（被保险人）的保险没有到期，国家是不能对该保单做出强行退保处理的，这是我们说的保单是不被查封罚没的财产。但如果保险在此期间满期，肯定是要被罚没的。如果当事人（被保险人）身故，身故保险金属于受益人，不会被查封和罚没。（重庆文强打黑案） 问题二：如何理解保单是不被查封罚没的财产？ 常见问题解析 中年企业主的企业资产隔离需求 结论：短期险无法真正意义上做到企业资产隔离，终身寿险在企业万一发生风险后又无法满足其生活品质需要，因此最适合的保险产品只有终身型的年金保险 婚姻、家庭财产与保险 《中华人民共和国婚姻法》第十七条：夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有（一）工资、奖金；（二）生产、经营的收益；（三）知识产权的收益；（四）继承或增与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外；（五）其他应当归共同所有的财产。夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权 婚姻资产保全需求 。。。以上简介无排版格式，详细内容请下载查看