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要求及案例
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目录
第一部分 相关法规
《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第32号）1
《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第122号）·11
《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（证监会令第61号）··19
《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》(证监会令第99号) ··27
《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》(证监会令第123号) ·36
第二部分 要求及案例
《首次公开发行股票并上市管理办法》要求及案例45
01/总则●信息披露——信息披露总体要求[32号令第四条、122号令第四条]45
02/总则●信息披露——证券服务机构要求[32号令第六条、122号令第六条]48
03/发行条件●主体资格——出资及资产[122号令第十条] ··50
04/发行条件●主体资格——生产经营合法合规[122号令第十一条]·52
05/发行条件●主体资格——近三年稳定性要求[32号令第十二条、122号令第十二条]·59
06/发行条件●主体资格——股权清晰（122号令第十三条）61
07/发行条件●独立性——业务体系和经营能力[32号令第十四条]··63
08/发行条件●独立性——资产完整[32号令第十五条]64
09/发行条件●独立性——业务独立[32号令第十九条]70
10/发行条件●独立性——其他[32号令第二十条]·74
11/发行条件●规范运行——董监高任职条件[32号令第二十三条、122号令第十六条]·80
12/发行条件●规范运行——内控制度及其执行[32号令第二十四条、122号令第十七条]··82
13/发行条件●规范运行——禁止情形（32号令第二十五条、122号令第十八条）·91
14/发行条件●规范运行——对外担保（122号令第十九条）·94
15/发行条件●规范运行——资金管理（122号令第二十条）·95
16/发行条件●财务与会计——基本财务要求[122号令第二十一条] 96
17/发行条件●财务与会计——内控鉴证报告[122号令第二十二条] 97
18/发行条件●财务与会计——审计报告[32号令第三十条、122号令第二十三条]··98
19/发行条件●财务与会计——财务核算和报告主要要求[122号令第二十四条] ·106
20/发行条件●财务与会计——关联方关系及交易[32号令第三十二条、122号令第二十五条] ·108
21/发行条件●财务与会计——上市财务要求[122号令第二十六条] ··115
22/发行条件●财务与会计——税收优惠[32号令第三十四条、122号令第二十七条]··116
23/发行条件●财务与会计——重大或有事项[32号令第三十五条、122号令第二十八条]·119
24/发行条件●财务与会计——申报文件禁止情形[122号令第二十九条] ·121
25/发行条件●财务与会计——持续盈利能力[32号令第三十七条、122号令第三十条]123
26/发行条件●募集资金运用——募集资金用途[32号令第三十八条]··159
27/发行条件●募集资金运用——适应性要求[32号令第三十九条]·161
28/发行条件●募集资金运用——合法合规要求[32号令第四十条]·163
29/发行条件●募集资金运用——募投项目要求[32号令第四十一条]··166
30/信息披露●信息披露——招股说明书[122号令第四十条] ··175
31/信息披露●信息披露——信息披露最低要求[32号令第五十四条、122号令第四十一条] 176
32/信息披露●信息披露——独立性披露要求[122号令第四十二条] ··182
33/信息披露●信息披露——对发行人及其董监高要求[122号令第四十七条] 183
《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》要求及案例··185
01/总则●保荐人及保代要求[61号令第五条、123号令第六条]··185
02/发行条件●上市财务要求[123号令第十一条] 188
03/发行条件●出资及资产[123号令第十二条] ··189
04/发行条件●主营一种业务[61号令第十二条、123号令第十三条]·191
05/发行条件●经营稳定[99号令第十四条、123号令第十四条]··192
06/发行条件●持续盈利能力[61号令第十四条]··193
07/发行条件●股权清晰[61号令第十七条、123号令第十五条]··212
08/发行条件●独立性[61号令第十八条、99号令第十六条]··214
09/发行条件●规范运行[61号令第十九条、123号令第十六条]··221
10/发行条件●审计报告[61号令第二十条、99号令第十八条、123号令第十七条]··223
11/发行条件●内控鉴证报告[61号令第二十一条、99号令第十九条、123号令第十八条]··248
12/发行条件●董监高要求[123号令第十九条] ··266
13/发行条件●发行人及其大股东要求[123号令第二十条] ·267
14/发行条件●募集资金运用[61号令第二十七条]·274
15/信息披露●招股说明书[99号令第三十二条、123号令第三十条]·278
16/信息披露●信息披露最低要求[99号令第三十三条、123号令第三十一条]··279
17/信息披露●持续盈利能力的披露要求[99号令第三十五条、123号令第三十三条]··284
18/信息披露●独立性披露要求[123号令第三十四条] ··297
第三部分 附件：案例涉及拟IPO公司
1、宏昌电子材料股份有限公司(证监许可[2010]523号)
2、山东金创股份有限公司(证监许可[2010]519号)
3、山东立晨物流股份有限公司(证监许可[2010]520号)
4、西安隆基硅材料股份有限公司(证监许可[2010]521号)
5、浙江梦娜袜业股份有限公司(证监许可[2010]522号)
6、海南天然橡胶产业集团股份有限公司(证监许可[2010]539号)
7、河南金博士种业股份有限公司(证监许可[2010]569号)
8、山东信得科技股份有限公司(证监许可[2010]608号)
9、上海开能环保设备股份有限公司(证监许可[2010]609号)
10、北京侏罗纪软件股份有限公司(证监许可[2010]643号)
11、杭州先临三维科技股份有限公司(证监许可[2010]736号)
12、山东同大海岛新材料股份有限公司(证监许可[2010]780号)
13、上海金仕达卫宁软件股份有限公司(证监许可[2010]781号)
14、上海天玑科技股份有限公司(证监许可[2010]782号)
15、深圳市脉山龙信息技术股份有限公司(证监许可[2010]814号)
16、贵州高峰石油机械股份有限公司(证监许可[2010]853号)
17、上海冠华不锈钢制品股份有限公司(证监许可[2010]881号)
18、上海龙宇燃油股份有限公司(证监许可[2010]903号)
19、广东广机国际招标股份有限公司(证监许可[2010]952号)
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