摘要........I
ABSTRACT.II
第一章 前言...........1
1.1 研究背景及意义......1
1.1.1 研究背景........1
1.1.2 研究的意义....1
1.2 国内外研究现状......2
1.2.1 国外研究现状2
1.2.2 国内研究现状4
1.3 拟解决的问题及本文创新之处......4
第二章 内部控制相关理论...........5
2.1 内部控制概念..........5
2.2 内部控制理论发展..5
2.3 内部控制要素..........6
2.3.1 内部环境........6
2.3.2 风险评估........6
2.3.3 控制活动........7
2.3.4 信息与沟通....7
2.3.5 内部监督........7
第三章 JX 公司内部控制现状..... 8
3.1 JX 公司基本情况.... 8
3.2 JX 公司内部控制现状........ 8
3.2.1 内部控制环境现状....8
3.2.2 风险控制现状..........10
3.2.3 控制活动现状..........11
3.2.4 信息与沟通现状......12
3.2.5 内部监督现状..........12
第四章 JX 公司内部控制缺陷分析....... 15
4.1 JX 公司内部控制环境缺陷... 15
4.2 JX 公司风险控制缺陷........... 164.3 JX 公司控制活动缺陷........... 17
4.4 JX 公司信息与沟通缺陷....... 18
4.5 JX 公司内部监督缺陷........... 18
第五章 JX 公司内部控制体系的改进... 20
5.1 改进的目标和原则20
5.1.1 改进的目标..20
5.1.2 改进的原则..20
5.2 改进的前期准备工作........21
5.2.1 全员动员，统一思想..........21
5.2.2 借助外部专业力量..21
5.2.3 加强相关知识培训..21
5.2.4 搭建相关沟通平台..22
5.3 JX 公司内部控制体系改进的措施.......... 22
5.3.1 内部控制环境改进..22
5.3.2 风险控制改进..........23
5.3.3 控制活动改进..........24
5.3.4 信息与沟通改进......25
5.3.5 内部监督改进..........26
第六章 结论与不足.........27
6.1 主要研究结论........27
6.2 研究的不足及未来研究方向........28
参 考 文 献...........29
附录一.........33
附录二.........34
附录三.........35
附录四.........37
附录五.........41
附录六.........42
致 谢.........
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