本文在对前沿理论学习、研究的基础上,通过对我国中小型企业的分析,了解中小
企业的特点、风险管理现状和困难,并以实际存在的朝阳行业中的某外贸公司一 W 公
司为例展开研究。在借鉴风险管理框架的基础上,从理论研究与实务应用两方面对我
国中小企业风险管理框架的构建进行了初步探讨,提出我国中小企业风险管理框架
的构建思路及运行策略,解决风险管理实施中的重大问题。第一部分,了解风险管理国
内外理论研究的现实情况,分析风险管理研究的必要性和紧迫性等;第二部分,学习和
认识风险管理理论的相关知识以及较为前沿、实用的指导性理论,为中小企业风险管
理研究打下理论基础;第三部分,分析我国中小企业特点和风险管理现状,为研究找到
突破口;第四部分,以 W 公司为例分析、构建风险管理系统,制定实施方案,发现问题解
决问题;第五部分,构建我国中小企业风险管理框架;第六部分,得出结论,分析研究局
限性
关键词：风险管理；进出口企业；预警Abstract
The market environment is changing day by day, the enterprise also faces the risk of
complex and diversification, the enterprise faces the risk to be effectivelycontrolled, which
is related to the future development and survival of enterprises. At present, the enterprise
risk management system is not perfect, the enterprise should build its own risk aversion
system. In this paper, we set up a set of risk management framework system for small and
medium sized enterprises, especially the import and export trade enterprises, in order to
avoid the risks and realize the risks. The United States as early as the middle of the last
century released the COSO-ERM risk framework, but China has not yet introduced such
authoritative theory. Based on the domestic and foreign literature, as well as experts on the
basis of the study, China&39;s foreign trade enterprises were analyzed to understand the risk
characteristics of foreign trade enterprises, the difficulties encountered in the risk aversion.
In this paper, the author takes W company as an example, analyzes the risk by the
method of AHP analysis and assessment of the level of domestic enterprises to establish a
risk management in the internal framework, establish a sound risk management decision
process and circulation process, set up early warning system for W company and foreign
tradeenterprises inthesameindustryprovides ariskmanagementthestructureofthemodel
is feasible in the future.
Keywords: Risk management; Import and export enterprise；Early warning目 录
第 1 章 绪 论 ........1
1.1 选题背景 .......... 1
1.2 研究的目的和意义 .. 2
1.3 国内外文献综述 .... 3
1.3.1 国外研究综述 .... 3
1.3.2 国内研究综述 .... 3
1.4 研究方法和论文结构5
1.4.1 研究方法 ........ 5
1.4.2 论文结构 ........ 5
第 2 章 相关理论基础 .7
2.1 风险管理基础理论 .. 7
2.1.1 风险7
2.1.2 风险管理 ........ 7
2.1.3 风险应对 ........ 8
2.2 国际贸易风险管理相关理论 ...... 9
2.2.1 宏观风险 ........ 9
2.2.2 微观风险 ....... 10
2.2.3 风险管理形式 ... 11
第 3 章 W 公司进出口贸易现状及问题 12
3.1 W 公司介绍 ....... 12
3.2 W 公司进出口状况 . 13
3.3 W 公司经营现状分析（SWOT） ... 13
3.3.1 优势 ........... 14
3.3.2 劣势 ........... 15
3.3.3 机会 ........... 16
3.3.4 威胁 ........... 163.4 W 公司对外贸易形式及贸易特点 ........... 16
3.4.1 W 公司对外贸易形式 ....... 16
3.4.2 W 公司贸易特点 ........... 17
3.4.3 W 公司贸易结算方式 ....... 17
第 4 章 W 公司进出口贸易风险分析 ........... 19
4.1 W 公司进出口贸易活动主要风险 ........... 19
4.1.1 客户信用风险 . 19
4.1.2 商货风险 ..... 20
4.1.3 运输风险 ..... 20
4.1.4 内部管理风险 . 21
4.1.5 其他风险 ..... 21
4.2 W 公司进出口贸易风险评估 ... 22
4.2.1 建立多层分析结构模型 ..... 22
4.2.2 确定各层次因素的判断标度并构造矩阵 ... 23
4.3 风险应对 ....... 28
第 5 章 W 公司进出口贸易风险的管理对策...... 30
5.1 设计风险管理部门 ........... 30
5.2 建立健全企业风险管理决策和循环流程 ..... 31
5.3 建立风险管理监控系统 ....... 33
5.3.1 设立针对关键控制点和风险分级预警 ..... 33
5.3.2 建立完善信息反馈系统 ..... 35
5.3.3 风险发布 ..... 36
5.3.4 积极追讨已发生的呆账和坏账 ........... 36
5.4 建立风险预测模型 ........... 36
结论 . 37
参考文献 ......... 38
致谢 . 40青岛大学硕士学位论文第 1 章 绪 论
1.1 选题背景
从我国改革开放以来，我国的经济发展重要战略是抓住机遇，扩大开放。我
国积极引进国外的先进技术，现代化模式，全面参与国际分工和对外贸易和竞争
的解决方案，在较短的时间内实现跨越式发展，企业在发展过程中资金/技术以
及管理问题永远是被着重关注的重点,并且全球关注根据国家的统计数据我们不
难发现，在过去的十年，我国国内生产总值（GDP）从 2004 年 159878.34 亿美
元。在 2013 年的增长 5973621.00 亿元。每年以 10%的增长率稳步向上发展。中
国目前已超过日本成为世界第二大经济体。见表 1.1
表 1.1 中国 2005-2013 年年度 GDP 数据统计
统计年度 指标值（亿元） 涨跌值（亿元）
2013 593621.00 46218.00
2012 519669.00 70632.00
2011 473141.00 60299.20
2010 401502.00 26461.50
2009 340907.80 48235.10
2008 265810.30 49495.87
2007 216334.43 31377.06
2006 184936.37 25061.03
2005 159878.11 24051.85
中国经济体制改革以社会主义市场经济为主体走多元发展的趋势，国内中小
企业如雨后春笋，保持迅猛发展的态势，随着企业的增加，质量也不断提高
2001 年 12 月在中国正式加入了世界贸易组织（WTO）后，全国人民代表大
会于 2002 年 6 月人民代表大会通过了《中华人民共和国中小企业促进法》，我
国着力重视中小企业的发展，支持中小企业发展的相关政策也逐步出台建立
2013 年初国家出台中小企业规划办法。对出口企业部门员工的数量，企业规模，
年销售额等进行了划分，归类为小型和中型的企业。在这同时，如果企业和数和
满足员工 300 多人，年营业额超过 30 亿元人民币，总资产 40 亿美元的企业归类
为中型企业。2004 年 7 月，国家针对出口企业制定了对外贸易法，中国的企业
开始尝试走自由贸易的发展道路，国家监督同时进行，实施对外贸易备案登记制第 1 章 绪 论度，对我国中型进出口外贸企业的影响很大，进步空间很大。根据近几年的数据
统计，我国的进出口企业，中小企业数量一直保持 7%-9%的增长速度，目前中国
的进出口企业量约为 6 千万家，其中中小型外贸企业的约为 2 千万户。近几年我
国对外贸易水平逐渐增加，2014 年我国的外贸进出口总值再次刷新历史新高
我国的对外贸易，2012 年比 2011 年同比增长 22.5 %。其中进出口贸易额 18986
20 亿美元。进出口贸易在中国经济的发展过程中起着巨大的推动作用，小型和
中型企业外贸企业，是中国外贸企业发展的主要贡献者
1.2 研究的目的和意义
作为小型和中型的进出口企业，相对于大中型企业在整个私有企业中占有很
大比例，人力和财政资源，物质资源各方面都与其他类型的企业有所差距，进出
口企业具备敏锐的洞察力，因为本身特殊的政策灵活性，在企业发展的道路上要
满足不同的客户需求和竞争实力。目前我国大部分创业者都认为在目前这个时间
涉及外贸行业是一个不错的机会。2008 年在经历了全球危机后，由于美国和欧
洲和其他发达国家都经历过金融危机，相对稳定的金融格局和结构被打破。我国
的制造业大多都有对外出口的业务，因此也受到重创，我国的制造企业很大一部
分都具有规模小，资金匮乏,实力弱，缺乏风险危机管理的经验
作为我国的出口企业特别是中小型出口企业，在面对企业风险时要提高自身
认识，系统的分析和认识风险，对风险采用积极态度不加以回避，是我国外贸企
业在面对风险时的首要任务。企业的贸易风险管理机制的建立是必要的，必须确
保风险控制在共同的目标和可以承受的范围；公司实现真正的内部和外部的信息
统一；公司在面对风险时要对风险进行准确分析，分析后做出及时判断加以回应
按照国家法律法规要求，我们及时的避免和通过正确合法的途径规避风险才能维
护
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