本文在研究过程中采用了文献法和案例分析法,通过对国内外银行信贷风险控制的相关理论
进行梳理,以B农村商业银行(以下简称B银行)为研究案例,运用定性定量结合的方式分析了 B
银行在信贷风险控制方面的不足,其不足主要体现在不良贷款持续高位、不良贷款结构不合理、
贷款集中度较高三方面,综合分析信贷风险控制存在问题的内外部因素,认为B银行应从优化信
贷风险识别与评估、规范信贷操作流程、完善公司治理结构、建立信贷风险信息系统、加强信贷
风险管理监督以及推动风控文化建设六个方面入手,提升信贷风险控制水平,强化B银行核心竞
争力,保障其健康有序发展
关键词:农村商业银行,信贷风险,风险控制 Abstract
With the deepening of rural financial reform, the expansion rate of rural commercial bank increases
and the number of outlets rises exponentially. The rural commercial bank gradually becomes an
important financial institution in the niral area in our country and plays an important role in promoting
the development of Chinas rural regional economic and the growth of agricultural economic. The data
from China Banking Regulatory Commission(CBRC) shows that the credit risk of China&39;s rural
commercial bank is much higher than the large commercial banks and joint-stock banks. In this
background, the control of credit risk will further improve the service system of rural financial and it is
an urgent need to promote regional-economic development in rural areas.
This paper uses the literature method and the case analysis method in the research process. Firstly,
we analyze the related theory of domestic and foreign credit risk control of banks, then regard B Rural
Commercial Bank as a case study to explore the B bank in credit risk control problems. The analysis
shows that the credit risk control of B bank needs improvement. Finally the following specific
improvements will be helpful in improvement in the credit risk control of B Bank: optimizing credit risk
identification and evaluation, standardizing the credit operation process, improving the corporate
governance structure, establishing a credit risk information system, strengthen the supervision and
control of credit risk, and promoting the construction of credit risk control culture.
Key words: Rural commercial bank, Credit risk, Risk control 目录
第一章导论 1
第一节研究背景和意义第二节国内外研究综述第三节研究方法 5
第四节论文主要内容及基本框架第二章简述商业银行信贷风险控制有关理论第一节商业银行信贷风险控制有关概念第二节商业银行信贷风险控制程序第三节商业银行银行信贷风险控制主要理论第三章B银行信贷风险控制概况第一节B银行发展简介第二节B银行信贷风险状况第三节B银行信贷风险控制状况第四章B银行信贷风险控制存在问题及成因分析
22
第一节B银行信贷风险控制案例
22
第二节B银行信贷风险控制中存在的问题
23
第三节B银行信贷风险控制存在问题的成因分析
24
第五章完善B银行信贷风险控制的具体措施
29
第一节优化信贷风险的识别与评估
29
第二节规范信贷操作规程
29
第三节完善公司治理结构
30
第四节建立信贷风险信息系统
30
第五节加强信贷风险管理监督
31
第六节推动风控文化建设
32
第六章结论 33
第一节研究结论
33
第二节不足之处
33
第三节未来展望
33
参考文献 34
ic ^ 36
个人简介及攻读硕士学位期间论文发表情况
37
I 宁夏大学硕上学位论文
第一章导论
第一章导论
第一节研究背最和意义
一
、研究背景
进入2丨世纪以来,国际上商业银行有关风险的案例频频发生,重大风险的情况也不计其数
2008年初,法国兴业银行交易员内部舞弊案爆发,该行一名交易员在未经授权的情况下大量购买
欧洲股指期货,此行为持续长达三年之久,致使该行蒙受了高达49亿欧元(约71.4亿美元)的巨
额损失。同年,美国商业银行盲目逐利,过于依赖借款人的抵押品,在不完全掌握借款人实际还
款能力的情况下发放抵押贷款,后期借款人无力偿还致使大量贷款逾期,不良贷款持续攀升,为
全球金融危机埋下了隐患。这些案件的发生充分说明商业银行属于高风险行业,若是没有积极实
施相应的风险防御举措,银行不但要遭受损失,严重的话甚至会面临全球金融危机
随着我国对外开放政策逐步推进以及全球经济一体化趋势不断加强,我国多层次、多领域、
全方位的开放格局己经形成,这对我国的金融业发展带来了前所未有的机遇与挑战。自从我国深
化农村金融改革以来,尤其是近年来国家对“三农”扶持力度空前,随着中国农村资金合作部门的
逐渐增多,农村商业银行的资金增加速率变大,经营网点数呈倍数增长。农村商业银行经营活力
全面激发,逐渐成为我国农村地区重要的金融机构。但是作为传统农村金融机构,农村商业银行
也会存在各类不同的问题,譬如其工作业务的内容较单一、贷款业务是其最关键的营业收入、管
理能力和水平相对较低、不能承担大的风险等等,多种因素致使其风险必须加以应对。商业银行
所需要承担的风险也在一直增大,长此以往势必威胁到其健康发展。信贷风险作为商业银行最主
要的风险,也是我们最需要注意的风险。鉴于此,我们必须加强商业银行的信贷风险控制水平
这不但是完善农村金融服务体系的需要、同时也是促进我国农村区域经济发展的需要
B农村商业银行(以下简称B银行)于20丨丨年底经过银监局批准,在政府、监管部门等各方的
支持下,改制成立了农村商业银行,是宁夏首批农信社改革试点之一。B银行的前身为B农村信
用合作联社,一直以来,该行秉持服务“三农”、服务中小企业、服务当地经济为宗旨,在增加农
民收入、维护农村经济发展中起着重大的作用。经过这些年的不懈努力,B银行取得了巨大发展￥
截至2016年末,其注册资本达到2.3亿元人民币,共有工作人员近400名,存款余额近60亿元,
贷款余额57亿元,极大地支持了宁夏地区经济发展。但受宏观经济下行因素影响,近几年经济
活力下降,B银行呈现出贷款质量整体下滑、不良贷款率持续高位的趋势,银行信贷风险加剧
在新的经济形势下,经济变幻莫测且多元化。在现有的资源下,B银行必须要完善自身的管理体
系,增强其对风险的防御能力和应对能力,特别是在信用风险中的抵御能力和管理能力,从而向
更加积极正面的方向前进,促进当地经济快速发展
二x意义
-1 - 宁夏大学硕丄学位论文
第一章导论
在21世纪初,国务院颁发了《有关印发深化农村信用社改革试行方案的通知》,从此,中国
开始大力推进农村信用社进一步改革成为农村商业银行。随着农村金融改革不断深化,国家出台
了一系列政策文件关注农村金融领域。近几年,农村商业银行资本扩张加快,营业地点呈倍数增
长,促进了中国农村地区经济的增加和扩张
银监局数据显示,截至20丨6年末,我国农村商业银行的不良贷款余额为2349亿元,不良贷
款率达到2.49%,高于大型商业银行0.81个百分点,高于股份制银行0.75个百分点,在银行业中
排名居首。这说明,虽然农村商业银行资产规模逐年增加,而与大型商业银行、股份制商业银行
进行比较,农村商业银行没有较强的抵御信贷风险的能力,因此,在信贷风险控制方面还有很大
的发展前景
本文以B银行为例探索其信贷风险控制中存在的问题,总结完善信贷风险控制的相关措施,
有助于提升B银行综合实力和竞争力,保障B银行健康有序发展。希望通过这篇文章,能够为商
业银行信贷风险控制提供参考和借鉴
第二节国内外研究综述
一
、国外研究现状
在西方国家,商业银行建立比较早,目前其风险管理规定与原理比较完善。并且西方国家也
非常重视商业银行的信贷风险等问题。商业银行信贷风险控制一直以来吸引着众多学者的关注,
学者们对其进行了大量研究,并取得了丰硕成果。学者们的研究一般来讲可以分为两个阶段:定
性分析时期以及定量与定性相结合时期。在丨980年,英国的一位有名的经济学家亚当就编写了
《国民财富性质和原因的探索》一书,提出了所谓的真实票据理论,该理论认为贷款时要求借款
人凭借真实的商业收据作为保证这也是管理风险的重要方法,他同时也提及了要注意保证经济的
不断流动,不要把大量的资金投入于长期的贷款中气在这之后,学者们关于信贷研究的研究成
果开始纷纷出现在经济学历史的舞台。20世纪初,美国经济学家莫尔顿提出了可转换理论,他在
著作《商业银行及其资本形式》中提出,保持银行资产的流动性,重点应该着眼于银行的变现能
力,银行资产随时可以转换成现金的份额越大,变现能力越好,银行资产的变动能力越大a。该
理论在不知不觉中拓宽了商业银行资产的范围,使其日常业务种类也变得丰富多样起来。20世纪
中叶,比较新潮的预期收入概念由美国的著名经济学家普鲁克建立,这个理论表明银行金额的流
动性不仅取决于现金流量,还受借款人预期收益的影响,银行在进行贷款业务时,需要全面的考
虑借款人员的收入水平和能够利用的现金,这样才能使银行的资金有活力。有关银行负债管理
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