根据对项目建设背景及市场需求的分析,首先确定CS污水处理厂二期工程
建设内容包括15万吨/日污水处理厂一座和250吨/日污泥处理设施一座,项目
总投资概算53973万元。其次结合企业的实际状况和郑州市公共基础设施投资
惯例,提出了政府投资16192万元,其余建设资金由项目单位釆用项目贷款方
式解决的资金筹措方案。最后从财务管理的角度对建设项目的成本费用情况、
现金流量情况等基础财务资料进行合理预测,并在此基础上选取有关经营及现
金流量指标进行重点分析,对项目的可行性进行了较为详细的论证。根据计算
分析,本项目的投资回收期为8.17年,按照8%折现率计算的净现值为19680万
元,项目的内含报酬率为11%,项目的总资产报酬率达到7%,净资产报酬率也
超过了 15%;同时项目的盈亏平衡分析表明项目达到设计处理能力43%时即可
达到盈亏平衡状态,敏感性分析则表明项目内部收益率对污水处理价格最为敏
感
综上所述,CS污水处理厂二期工程建设项目在财务、技术等方面都是可行
的。项目建成后不仅能满足郑东新区快速发展的需要,并且对缓解淮河流域的
水污染,实现污水的资源化利用,保证本地区可持续发展具有非常重要的作用
同时也是郑州市创建“国家环保模范城市”及郑东新区建设“三化两型”新城区的
重要组成部分,处理后产生的中水可再次利用,对于节约和合理利用水资源具
有重要意义
关键词:污水处理财务评价盈亏平衡
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