本文依据内部控制的相关理论，对江苏省通信置业管理有限公司内部控制制度实施现状进
行深入研究，发现苏信置业在内控实施中存在的诸多问题。针对这些问题对苏信置业内部控制
体系进行了新的设计：首先确定了苏信置业内控体系的目标和原则，其次对内控体系进行了框
架设计，内容包括内控部门规划和详细的部门内控职能规划，然后针对公司薄弱的业务活动流
程——采购业务、合同管理业务、应收账款管理业务流程进行了流程优化。最后，为保障公司
内部控制体系的实施提出几点保障措施
本文创造性地将内部控制的职能部门分为治理层、部署层、管理层和执行层这四个层级来
进行内控部门规划设计，针对不同层级的部门制定对应的内控职责，并且成功优化了苏信置业
采购业务、合同管理业务、应收账款管理业务流程，为苏信置业解决了内控实施过程中遇到的
具体问题，也为同类型企业解决相关内控实施问题提供了解决思路和方法借鉴
关键词：苏信置业，内部控制，内部控制体系，流程优化，内控流程
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