会计凭证处理
范围
全公司的所有会计凭证的编制和存档流程
控制目标
规范会计处理流程
提高会计信息的质量
降低会计信息损失的风险
建立各部门对其凭证负责的制度
由系统完成各项日常工作，减少不增值的活动
涉及部门
各业务部门、管理部门
财务部
档案室
主要控制点
各部门领导负责审核本部门产生原始凭证的真实性和合理性
财务部会计审核单据的一致性和准确性
主管会计审核记账凭证的准确性和一致性
及时过账，随时提供所需报表
财务部经理审阅每月的凭证、帐簿和报表，保证其真实和完整
按照企业会计制度的要求对凭证、帐簿和报表以书面和磁盘双重形式备份存档
特定政策
流程说明
步骤
涉及部门/人员
步骤说明
职责分工
文件编号、名称及联数
编制部门
编制人员
提交部门
提交时限
提交频率