费用报销暂行规定
（草案）
总则
目的：为规范公司费用报销流程，确保费用合理控制，特制定本规定。
适用范围：适用于公司内部涉及各种零星费用(如差旅费、招待费、部门零星费用、培训费等)报销的管理。
责任
1、财务部经理负责预算制度推行，确保所有费用项目逐步纳入预算加以控制；
2、各部门经理应本着节约的原则，严格控制费用支出，对部门所有费用支出的合理性、合法性、合规性负责。
3、财务部负责依据本规定进行财务处理和会计监督，对费用审核严格性、报销规定执行状况、费用总额控制负责。
4、总经理负责本规定执行的检查及特殊情况处理，对本规定原则性、特批控制、处罚及时性负责。
费用报销种类及规定
采购物品费用报销：申购物品应按公司采购管理规定事先填制物品申购单，经部门经理部签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由人事行政部办理，专业用品自行购买的应至人事行政部审核、并登记后财务核报。（参见公司采购管理规定）
手机费报销：公司员工按行政级别和业务需要划定手机费用标准，每月直接打入员工工资中，手机费超标部分由员工自行承担，遇特殊情况可申请需提高额度报销，应填制申请单，报总经理批准，手机费标准参见3.1条。
市内交通费、误餐费报销：外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销；若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，否则出租车费自行承担。员工因工作需要不能回公司就餐的，可按10元/次标准报销误餐费。
市外差旅费报销：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可预先按第3.3条标准填写借款单借支差旅费用；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。员工在出差期间可按级别享受出差补贴及生活补贴，生活补贴标准参见公司有关员工福利制度。
培训费报销：员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理同意，并按公司《员工培训管理办法》向人事行政部提出申请，总经理批准，所发生培训费用可按公司《员工培训管理办法》有关规定予以报销，外地培训经考核合格可按上述差旅费标准报销期间费用，参见培训管理办法。
业务招待费报销：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在500元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单，未有特批单一律不给予报销，见3.5条标准。
活动费用：公司部门之间、部门内部出于管理目的而进行的活动费用，由部门经理预算并填写费用申请单，经总经理批准后可予报销，超出批准预算的自行承担。
员工因病就诊发生的费用按公司《员工福利制度》有关医疗费用报销规定执行。员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
其他费用报销：本规定未列出其他相关费用应对照公司相关制度标准进行报销处理，没有可参照制度规定应向总经理事前申请，批准后方可报销。
费用标准及细则
手机话费：
总工程师300元/月
副总经理300元/月
中层正职250元/月
中层副职200元/月
业务人员报销标准由人事行政部核定名单及额度，特殊情况由总经理特批；话费每月由员工自行交纳，月底按标准打入工资中发放。
需提高报销额度的，应提供近三月话费清单及业务电话情况给人事行政部核实后，报总经理批准后，执行新话费定额标准。
出租车费：
事前经得请示部门经理同意，由经办人填写市内交通费用报销单，并在发票后注明时间、地点、金额、事由，完整无误，经部门经理确认批准，财务部审核，总经理批准后报销。
差旅费报销管理
1差旅费的借支标准：按批准可乘坐的交通工具的直接单程费×2+可住宿标准×出差天数+日生活补助×出差天数=差旅费借支数
2公差任务完成后：经办人应按本规定报销程序到财务进行结算，多退少补。
3差旅费及补贴标准：
项目
人员级别
火车
轮船
飞机
当地
交通
伙食
补贴
住宿标准（日）
一类
二类
三类
一类地区：
北京、上海、天津、深圳、珠海、海口
二类地区：天津、重庆各省会及沿海开放城市
三类地区：其它省辖市及地区
4解释：
A住宿费须提供旅店正式发票并附有明细清单，员工须在帐单注明并解释其他费用。住宿费实际开支低于相应标准时，节约部分10%给个人；出差未发生住宿费的可由本人申明，公司根据实际出差天数按相应的住宿的20%给予奖励。
B员工出差期间享受了伙食补贴，不再报销与餐费有关的费用。若参加会议、学习、培训，已安排食宿的，不再执行以上住宿和伙食补贴标准。
C下级员工随同上级职员出差，其交通工具、住宿费、生活补助可享受上一级职员的标准。
D乘坐公司车辆出差的职员，所有费用可享受上级职员的标准，生活补助按各自级别标准报销。
E汽车驾驶员驾车出差，享受所到达地区公司中层干部出差标准，夜间行车在6小时以上的加发一天的生活补助费。
F公司职员在出差期间，已享受差旅生活补助的不再计发加班费（包括驾驶员）。
G公司职员出差期间超出公司规定费用，未经总经理批准一律不报销，因特殊原因发生车船、飞机退票费，以总经理特批后报销。
H职员趁出差方便，事先经领导批准就近返回家省亲办事的，其绕道部分的交通费，扣除出差直线单程费，按实际交通费报销。绕道和在家期间停发出差伙食补助费、住宿费，不报销市交通费并按事假处理。
I出差第一天确实找适当标准的旅馆困难者，可适当超过上述标准，但需报总经理特批后报销。
K公司规定享有探亲假的员工，其差旅费报销标准由人事行政部核定数额后，至财务办理报销手续。
培训费
参加培训人员，按规定应报销的住宿费，不得超过上述标准，培训费用的报销应按公司员工培训管理制度。参加外地会议人员，按会议安排标准报销，原则上不得超过上述标准。
业务招待费
1、必须本着维护公司利益的原则，务实节约，严格控制；
2、凡一次性超过500元以上的招待费，必须事前以书面、电话等方式报总经理批准；500元以下由主管副总经理批准；未经事前批准或超出批准标准的由当事人自行承担。
3、部门费用纳入预算并已超支的，不得申请业务招待费。
4、员工因工作需要所支付的小额业务招待费（100元以下）在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。
5、招待费标准为40-70元/位；
费用报销流程
报销流程：
费用发生后一周内，经办人员应填写有关凭证经部门经理审批签字后送交财务部，经财务部审核签字后，由经办人执报销单报总经理审批。未及时报销的，财务将保留其以后不准预借款和在工资扣回借款的权力。特殊情况除外。（附：费用报销处理流程图）
报销单据要求：
凭证要求：经办人员应按规定用钢笔或签字笔填写费用报销单（不得使用圆珠笔），原始单据要粘贴整齐，项目内容明确，金额无误。
原始凭证的要求：从外单位取得的原始凭证必须合法，单据填写完整、内容明确，大小写、金额完全一致，涂改无效。
现金凭证填制要求：按凭证内容要求在摘要处填写清楚报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。
费用审核及控制要求
部门经理按权限审批费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或部门预算，确定是否同意报销。