文本描述
摘要
在全球经济预期发展出现不理想的情况下,大量企业由于自身原因或受外部影响
经营步入困境,企业的营运资金效率低下,内控监管职能弱化所带来的资金运营不能
正常发挥,致使许多企业经营陷入困境、影响大的甚至资不抵债破产倒闭。如何预防
营运资金风险、维护和控制资金安全、提高营运资金效率已经成为企业界的共识。
本文以陕西延长化建股份有限公司(以下简称陕西HJ公司)为案例研究对象。
通过应用文献研究法、案例研究法、调查研究等方法,全面、详实地分析了陕西HJ
公司的营运资金管理结构和运营现状,对其在营运资金管理的控制循环过程加以分析
定位,找出该公司目前在营运资金管理中存在的问题,从优化管理方案、控制资金风
险的角度出发,研究设计出一种适合于该公司的营运资金管理解决方案。
该公司在营运资金管理中存在的问题集中表现在资金营运效率较低、内控监管和
考核监控职能弱化、账款回收机制的不够健全。在对公司目前在营运资金管理环节梳
理把握的基础上,融入新的管理思想和策略,从优化内容组合降低营运资金管理风险
的视觉幵始,为该公司设计出营运资金管理的案例剖析解决方案。首先,确定了陕西
HJ公司财务营运资金管理的目标与原则;其次,重点对陕西HJ公司营运资金管理体
系进行了完善和设计;实施该方案可以加强公司营运资金管理的管理创新,适应企业
未来生存和发展的要求。
在营运资金管理的改进和创新方面本文对陕西HJ公司提供了积极的引导,同时
借此可以为建筑施工类企业高管启发思路、提供正确的管理思路和可以借鉴的管理方
法。
【关键词】营运资金存在问题原因分析方案设计
【研究类型】应用研究
第1章导论
1.1选题背景与研究意义
企业在生产经营活动的质量和经营成果最终是反映在资金运动中,合理有效的资
金营运管理对改善企业经营管理、优化资金配置、提高资金营运效率具有重要的作用。
对陕西m公司营运资金管理进行分析研究,对该公司的可持续健康发展有着非常重
要的意义。
1.1.1选题背景
在全球经济出现不景气的情况下,大量企业由于自身原因或受外部影响经营步入
困境,企业营运资金的运营效率减缓,内控监管不作为所带来的资金供应循环不足导
致许多企业经营陷入困境、影响大的甚至资不抵债破产关门。如何防范和规避营运资
金风险、维护和控制资金安全、提高营运资金效率己经成为企业界非常关注的一个现
实问题。
在我国建筑施工行业正处在加速发展期,面对激烈的市场竞争,企业的发展正在
受到来自于各方的空前挑战。在这样的环境下,企业如果不开拓新市尝重视成本控
制、提高管理效率,就很难在激烈的竞争中生存。
陕西HJ公司作为国内较大的石化安装施工为主业的股份制企业,在充满竞争的
成长化道路上,取得了一定的市场占有和业绩。近年来,随着工程施工范围逐步扩大,
面对施工项目工期缩短、劳动力成本上升,资金需求变大、项目盈利率能力趋于较低
预期,管理和效益的下滑这样的情况下,公司的营运资金明显跟不上管理发展的要求,
管理上存在着不可忽视的风险。
在这种背景下,公司要想要在竞争激烈市场中站稳市尝扩大市场份额获取利益
最大化的长远发展,就必须解决经营管理中存在的不足和问题。加强和改善营运资金
管理是当前陕西HJ公司的一项紧迫任务,是公司生存和发展的内在需要。
1.1.2研究意义
近年来,我国企业在生产经营实践活动中对资金管理效率进行了探索前进,经过
多年的磨合总结探索,并取得一定的管理成效。但是,从总体上看,企业现在的营运
资金管理水平还不能适应新形势的发展和要求,营运资金效率较低、管理粗放的问题
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