企业内部控制规范手册（修订稿）
贵阳南明锐铠科技咨询有限公司
为了规范公司的组织和行为，达到内部控制的目的，实现其经营目标，转变其经营方式。落实好责、权、利相结合，实现管理程序化、决策科学化、经营现代化、规格标准化、资源配置效益化，特编制本手册进行规范实施。
目录
第一章企业内部控制规范——资金
1.1岗位责任与授权批准制度
1.1.1资金岗位责任制度
1.1.2关键岗位轮换制度
1.2现金和银行存款管控制度
1.2.1企业现金管理办法
1.2.2现金集中收付制度
1.3票据及有关印章管理办法
1.3.1企业票据管理办法
1.3.2企业印章管理办法
1.4资金管理的相关文件资料
1.4.1银行对账单
1.4.2资金支付申请
第二章企业内部控制规范——采购
2.1岗位责任与授权批准制度
2.1.1采购岗位责任制度
2.1.2采购授权审批制度
2.2请购与审批管控办法
2．2．1采购申请管理办法
2．2．2采购预算管理办法
2.3采购与验收管控规范
2.3.1采购管理制度
2.3.2验收管理制度
2.4采购付款管控制度
2.4.1预付账款及定金审批制度
2.4.2采购物品退货管理办法
2.5采购管理的相关文件资料
2.5.1请购单
2.5.2采购订单
第三章企业内部控制规范——存货
3.1岗位责任及授权批准制度
3.1.1存货业务岗位责任制度
3.1.2存货业务授权批准制度
3.2存货请购与采购规范
3.2.1存货采购申请审批制度
3.2.2存货预算编制管理细则
3.3验收与保管管控规范
3.3.1存货入库验收管理制度
3.3.2企业存货保管管理制度
3.4领用发出与盘点规范
3.4.1存货领用发出管理制度
3.4.2企业存货盘点管理细则
3.5存货管理的相关文件资料
3.5.1仓库请购单
3.5.2订货合同书
第四章企业内部控制规范——销售
4.1岗位责任与授权审批制度
4.1.1销售业务岗位责任制度
4.1.1收款业务岗位责任制度
4.2销售与发货管控规范
4.2.1销售业务预算制度
4.2.2销售价格管理办法
4.3销售收款管控规范
4.3.1应收账款账龄分析制度
4.3.2逾期应收账款催收制度
4.4销售管理的相关文件资料
4.4.1销售价目表
4.4.2客户信息单
第五章企业内部控制规范——工程项目
5.1岗位责任与授权批准制度
5.1.1工程项目岗位责任制度
5.1.2工程项目授权审批制度
5.2项目决策与招标管控规范
5.2.1工程项目决策管理制度
5.2.2工程项目招标管理细则
5.3工程项目概预算管控规范
5.3.1工程项目概预算编制制度
5.3.2工程项目概预算审核办法
5.4价款支付与工程实施规范
5.4.1工程进度价款支付制度
5.4.2工程项目材料管理办法
5.5工程竣工决算管控规范
5.5.1竣工决算管理制度
5.5.2竣工清理管理制度
5.6工程项目管理相关文件资料
5.6.1企业产能扩建工程项目建议书
5.6.2项目工程总承包合同
第六章企业内部控制规范——固定资产
6.1岗位责任与授权批准制度
6.1.1固定资产业务岗位责任制度
6.1.2固定资产业务授权批准制度
6.2取得与验收管控规范
6.2.1固定资产预算管理制度
6.2.2固定资产请购管理制度
6.3使用与维护管控规范
6.3.1固定资产日常管理办法
6.3.2固定资产目录管理制度
6.4处置与转移管控规范
6.4.1固定资产处置制度
6.4.2固定资产转移制度
6.5固定资产管理相关文件资料
6.5.1固定资产明细表
6.5.2固定资产请购单
第七章企业内部控制规范——无形资产
7.1岗位责任与授权批准制度
7.1.1无形资产业务岗位责任制度