2012年5月 苏州协鑫光伏科技有限公司成本分析 协鑫集团材料会计SOP流程简介 分享时间：2 日常工作 1、导轮核销、入库单的凭证生成 2、进项税发票认证及核对 3、应付单生成转账凭证 4、内部交易付款单发起5、研发实际费用及预算整理转发 6、换货流程及品质方案的完成 7、小方锭出入库单生成凭证 8、寄售库暂估、入库、假退、出库处理 9、结转研发费用、制造费用 10、结转外购成品库销售成本 11、产成品成本分配、结转生产成本 结账工作1.导轮核销、出入库单的凭证生成 首先从供应链－库存管理－账薄查询－出入库流水账中导出出入库流水账，在参数设置中选择时间区间，在输出项选择导出excel表保存然后对导出的出入库流水账进行筛选，做出透视表，和导轮的入库单、委托加工发料单、委托加工入库单、出库领用单核对各单据数量，无误后就可以进行核销，导轮单据处理顺序：委托加工入库单（核销）－入库单－委托加工发料单－委托加工入库单－生产出库领用单在供应链－委托加工节点下选择材料核销，常用条件选择未核销，自定义条件日期选择小于等于当天，确定后与委托加工入库单核对编码、名称、型号、数量，无误后点核销、保存核销完成后，对入库单、委托加工发料单依次进行成本计算，在财务会计－存货核算－账务处理节点下进入成本计算，常用条件下存货编码选择所做单据上对应导轮的存货编码，自定义条件在单据类型中选择其他入库单或委托加工发料单，核对后进行成本计算。对委托加工入库单、出库领用单依次进行成本计算并生成凭证，成本计算步骤与之前相同，在自定义选择上委托加工入库单的单据类型选择委托加工收货单，出库单在收发类别选择出库－生产出库的A导轮领用（开方、切片）。成本计算后在客户化下会计平台选择凭证生成，查询条件选所有模块，常用条件选择未生成凭证 生成凭证时，先进行批选，在合并方案中选择不合并分录，点击生成后生成凭证，检查借贷方科目是否合理，有无调整项，最后修改摘要。 2、进项税发票认证及核对 进入发票认证系统，打开扫描仪，对增值税进项发票进行扫描，对认证不通过的发票进行检查并修改，如运费发票等无法扫描认证通过的，从认证处理中选择手动输入进入认证。 发票认证结束后，在查询统计里分别选择增值税专用发票认证及运费发票查询，在认证通过上打勾，确定认证时间，核对发票数量与认证系统数量是否一致，税金与ERP系统总账下科目余额表中进项税各税率是否一致。 3、应付单生成转账凭证 在供应链－采购管理－采购发票节点下选维护发票，点击查询，自定义条件选择发票日期，发票号条件选包含，输入报销单据中进项税发票号，核对无误后审核，生成采购应付单。 对该入库单进行成本计算，在财务会计－存货核算－账务处理下选择成本计算，查询输入自定义条件中入库来源单号设置为包含，并填入发票号，点确定，出现正负两种成本，先选所有正数成本进行成本计算，然后对所有负数成本进行成本计算，如果是固定资产应付单，则不需要成本计算。 在财务会计－应付管理－日常业务－单据处理下选单据管理，查询条件：单据状态选未审核，录入人选自己，点确定后，对采购应付单进行审核。之后生成凭证步骤同导轮出库单相同，仅在合并方案时选择合并分录。 4、内部交易付款单发起 在财务会计－应付管理－日常业务－单据处理下选单据录入，点击交易类型，选择内部交易付款单，确定 6月份之前的付款单在增加项下选主应付单，6月份之后的付款单选择采购应付单，弹出查询条件，选择时间段，客商名称，确定，选择对应付款项目。填写必填项申请付款方式：一般为电汇。最后保存，进行指派审核人。 5、研发实际费用及预算整理转发 点击进入财务会计－存货核算－账簿查询－出入库流水账，查询时在自定义条件下收发类别选出库－生产出库－A研发领用，导出excel表。 根据导出excel表做透视表，数据透视表字段列表的字段依次选项目、存货编码、存货名称、单位、部门、出库量及出库金额，将统计数据对应填入研发领料表，并转发到总工办。 19 单位消耗来源于主辅料成本还原表（A+B片产量)，消耗数量为计划产量*单位消耗，小方锭单价为计划单价换算为不含税的单价，其他辅料为寄售库暂估单价换算为不含税的单价，研发数量一般为消耗数量*3％，根据科目余额表，查询当月研发成本占收入的比例，以及当年累计研发成本占当年累计收入的比例，来确定次月预算是否调整研发比例，保证研发成本至少占收入（主营业务收入和其他业务收入之和）的3％。 20 各研发费用按研发项目及研发比例分摊到各个制造车间，将各车间分摊的研发预算编制成研发项目领料表，发送邮件传达给各制造车间负责人。 6、换货流程及品质方案的完成 从供应链中导出出入库流水账，筛选条件：仓库为换货仓库，并按单据类型和单据号进行排序，分别将其他入库和其他出库单独做表。 将以上各表发送品质管理部，由他们填写换货客户和已换货客户，换货发生的外部费用，返工请单填写客户及按类别填入返工挑选出的合格片、等外片、废片数量。 降级差价要按换货等级来修改公式：A等级降级差价为换货量*A片售价－（返工A片数量* A片售价＋返工B片数量* B片售价＋返工C片数量* C片售价）， B等级降级差价为换货量*B片售价－（返工A片数量* A片售价＋返工B片数量* B片售价＋返工C片数量* C片售价），C等级无降级差价，售价换算为不含税价