本文以作者工作的公司长沙威重化机有限公司为例来研究企业风险管理问
题，旨在建立全面完善的公司风险管理机制，为公司实际风险管理工作提供依据，
并为整个化工机械同行企业提供理论借鉴。论文首先介绍了相关理论和概念，介
绍了长沙威重公司的风险管理现状；然后根据公司的实际情况，按照风险识别、
风险评估和风险管理对策的过程顺序，应用风险清单法分别探讨了对公司影响较
大的风险管理问题，并使用了问卷调查法、数据模型分析等方法进行了定量和定
性分析并得出相应结论；最后提出了公司风险管理的具体保障措施。
关键词：风险管理；风险清单法；长沙威重化机；市场风险
第 1 章 绪 论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
随着全球经济一体化的发展趋势，企业所处的环境也变得日益复杂，不确定
性的因素也越来越多地困扰着企业的发展。市场经济越发达，则企业遭遇风险的
概率和深度也越高，对于企业风险的防范也显得愈加重要，这一认识已为更多的
人所认同。尤其是从 20 世纪 90 年代以来，由于企业风险管理上的不足和漏洞，
导致一些世界著名企业陨落或付出惨重的代价，引起社会各界对企业风险管理的
高度重视。如 2001 年，美国安然能源公司因虚假经营、虚构利润、隐瞒亏损而导
致破产，从而引发世界“五大行”之一的安达信会计师事务所的终结；2008 年，法
国兴业银行由于风险管理失控曝出巨额敲诈案，其交易员凯维埃尔在未经授权的
情况下违规操作，给银行造成近 50 亿欧元的损失。我国企业也为内部控制和风险
管理的缺失付出了惨痛的代价，如曾被捧为“中国第一蓝筹股”的“银广夏”虚构巨
额利润案，国内著名企业中航油（新加坡）公司的破产倒闭事件等舞弊案频频曝
光。这些案例，为企业风险管理敲响了警钟，也愈发凸显出风险管理的必要性和
紧迫性。
当前我国风险管理理论的发展及应用还相对滞后。我国大多数企业风险管理
意识薄弱，风险信息缺乏，风险管理手段和方法较为落后，近几年来一些负面事
件给企业带来的致命打击，更加凸显了企业风险管理的重要性和必要性。2006 年
我国成立了企业内部控制标准委员会，并发布了《中央企业全面风险管理指引》，
这是我国第一个全面风险管理的指导性文件，意味着中国正式走上了风险管理之
路。2008 年《企业内部控制基本规范》的出台，意味着上市公司要全面贯彻风险
管理，加强内控建设，但是工作开展以来，仍有相当一部分企业普遍存在风险管
理意识不足，风险管理还有待于全面提升。
2008 年下半年国际金融危机爆发，世界整体经济都受到明显冲击。我国经济
也难以独善其身，2009 年上半年全国共有 6.7 万家中小企业破产倒闭。我公司也
受到了巨大的冲击，一度陷入危机。公司客户所属的行业，化肥和化工，因为国
内市场的饱和，加上前几年的产能扩张，出口依赖度较高，在金融危机的冲击下，
化肥化工行业纷纷减少产量，许多拟上项目纷纷下马，在建项目也向后延迟，导
致我公司产品订单锐减，订单价格大幅降低，企业陷入困境，面临极大的危机和
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