付款管理流程
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修 订 记 录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
一、流程图
二、流程概况
流程目的
规范项目付款流程，明确付款审批人职责
适用范围
项目所有付款和管理费用支付
定义
项目投资付款：指公司所有土地、开发前期准备费、主体建安工程费、社区管网工程费、园林环境费、配套设施费及开发间接费的付款
管理费用付款：招待费、办公费、差旅费等
营销费用：广告、媒体推广等费用
部门职责
各部门
根据合同约定和工程进展情况，填写付款审批单；
核实供方是否已按合同约定完成规定的工程量且达到质量要求；
确认是否按合同约定须付款；
核对并填写付款台帐
造价部
根据合同经济条款和预结算审核情况，确认是否须进行项目投资付款
财务部
根据合同经济条款和已付款情况，确认是否须付款及应付金额；
审核并控制营销费用；
核对并填写付款台帐
主管副总经理
根据预算审核各部门管理费用支付
总经理/常务副总经理
根据公司总体情况，确认是否付款
董事会/决策层
审批大额付款申请
三、工作程序
3.1填写付款审批单
3.1.1各部门经办人根据合同、供方申请核实供方已完工作量，确认按合同约定是否须付款，填写付款台帐及付款审批单
3.1.2付款审批单经部门经理、主管副总经理审核后报造价部和总经理/常务副总经理审核
1)合同类：所有合同类付款，经办部门均需建立《合同付款情况统计台帐》，统计台帐应使用财务部确定的表样，经办部门所经手的每一份合同均需单独列入台帐，每次付款由经办部门先登记合同付款情况统计台帐，与财务管理部核对一致后，由财务人员在经办部门付款台帐复核上签字
工程进度款、装修工程付款、零星工程付款：需填写《工程付款审批表》
材料（设备）付款：需填写《合同付款审批表》，《材料（设备）进场检验报告》
工程竣工结算付款：需填写《工程竣工结算付款审批表》、《工程结算定案单》
质保金付款：需填写《质保金付款审批表》
营销合同、其他合同：需填写《合同付款审批表》
2）非合同类：非合同类付款填写《付款申请单》，在用途说明栏写明付款依据及金额计算过程。样板间及卖场包装物品采购付款：需参照公司样板间、卖场包装物品采购管理办法相关规定，由经办部门提供物品采购计划
3）经办人的责任：经办人是办理付款手续的源头，必须在充分掌握情况、认真对照合同的情况下办理付款申请手续，其责任如下：
按合同要求和公司规定，备齐相关附件，完成相关手续；
认真填制付款申请单，事先确定付款方式、如电汇或汇票应填制收款单位的开户银行及账号；
合同付款应注明公司统一的合同编号；
提交单据给本部门第一负责人审批，并及时跟踪审批情况；
付款时应向财务部提交收款单位开具的真实发票；
由于手续准备不齐、不符合合同规定或其他原因造成财务退单或延迟支付，经办人有责任及时将情况反映给部门领导；
建立合同付款台帐，跟踪记录所经手合同或工程项目的实际付款情况
4）经办部门经理：
督促经办人办理付款手续；
审查经办人所申请款项，及时做出批准或不批准处理；
掌握了解经办人办理款项申请的情况，对屡次出现退单或手续不全者负有督导责任；
对经办人在付款方面出现的问题承担直接领导责任；
对工程进度进行复核，审核施工单位报送产值，签证、设计变更分别填列；
在工程结算定案中负责扣回预算内工程水电费、配合费等其它费用；
对工程形象及产值的审核承担直接责任
5）财务部责任：
审核手续是否完备、真实，是否符合合同规定及公司规定；
审核公司代垫款及罚款、预付款是否扣回；
工程进度付款应扣回当月甲供材料、设备的实际价款；
主动与付款申请部门沟通，及时澄清疑问，如付款申请不符合付款条件，应及时通知经办人及其领导；
将已办理付款的情况及时知会给经办部门；
遇特殊情况，决定是否应由专业部门参与审批；
对工程及各类合同的付款承担直接责任
6）技术部或项目工程部的付款审批责任：
根据项目实际情况对审批权限范围内付款的合理性进行审核
7）财务副总及主管副总经理、总经理/常务副总经理的付款审批责任：
根据项目总体情况和公司资金状况，最终决定款项的支付与否
3.2工程结算审核
3.2.1各部门将工程类付款审批单报造价部审核，造价部根据合同、工作量进行结算，签署付款意见
3.2.2已通过造价部工程进度结算并制定了资金计划的可以直接向财务部申请支付
3.3管理费用结算审核
各部门将管理费用类付款审批单报主管副总经理审核，根据合同、工作量进行结算，签署付款意见，由总经理/常务副总经理审批
3.4财务审核
3.4.1财务部经办人根据合同经济条款和已付款情况现场资金计划，签署审批意见
3.4.2财务部经理根据合同执行情况，财务总体情况，签署审批意见
3.4.3总经理根据公司总体情况，签署审批意见
3.4.4财务部根据审批意见下达资金支付计划
3.5各类供方根据“审批表”办理支付手续
3.5.1对口部门经办人根据资金支付计划办理填写《付