艾赛尔咨询针对内控咨询人员控制培训
苏州艾赛尔管理咨询有限公司
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一、建立内控体系的原因 3
二、内控体系的内容 8
三、内控术语21
四、内控体系的搭建 30
五、内控文件的介绍 33
六、讨论与交流 48
一、建立内控体系的原因
我国内控体系发展历程
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财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于2008年6月28日联合发布了《企业内部控制基本规范》，适用于在中华人民共和国境内设立的大中型企业：
2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了“关于印发企业内部控制配套指引的通知”（下称“通知”），要求实施的企业上报内部控制自评估报告和审计报告。

配套指引的主要内容
《企业内部控制应用指引》
《企业内部控制评价指引》
《企业内部控制审计指引》
配套指引的实施时间表
2011年1月1日 境内外同时上市的公司施行
2012年1月1日 上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司
规范及指引简介－《企业内部控制配套指引》
建立内控体系的原因
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1、外部原因------国家强制要求
2011.1.1 在境内外同时上市的公司实施
2012.1.1 在主板上市的公司实施
2012.1.1之后，择机在中小板和创业板上市公司实施，鼓励非上市大中型企业提前执行
2、内部原因------企业内部自身管理要求
提高企业科学管理水平
提高企业经营效率与效果
保护企业资产安全
提高会计资料的正确性
内控体系与ISO体系的关系
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内控体系
ISO质量管理体系
VS