内控合规部 2014-2-19 银代渠道合规培训 目 录 内控合规部 第四部分：常见风险提示 第三部分：公司合规动态 第二部分：监管形势 第一部分：合规基础知识 内控合规部 帝国 丑闻 1、国际违规案例 一、合规基础知识（1/5） 安然—会计假账丑闻 内控合规部 美国安然前董事长肯尼斯·莱（中）携妻子和律师一起离开休斯顿市的联邦法院。 美国安然公司前首席执行官杰弗里·斯基林因欺诈等罪被法官判处24年零4个月监禁，这是安然案中涉案人员迄今遭受的最重判罚。 2001年，安然与两个关联企业的交易被媒体披露，安然事件爆发。11月，安然向美国证监会承认做了假帐；12月，安然向法院申请破产保护，破产清单中所列资产价值高达498亿美元，成为当时美国历史上最大的破产企业。 一、合规基础知识（2/5） 内控合规部 大量关联交易 审计制度缺陷 独立董事 丧失独立性 内部董事与外部独立董事关系密切独立 董事受公司的资助 审计的内容、范围和结果报告都受到管理部门的限制 各类子、合伙公司错综复杂的关联交易 安达信会计公司担任审计工作同时提供咨询服务 公司治理暴露了哪些问题？ 如何防范此类风险？ 一、合规基础知识（3/5） 世界上最大的保险公司AIG濒临破产 有着长达89年的经营历史、总资产规模超过1万亿美元的全球顶级金融保险集团——美国国际集团(AIG) ， 2008年9月16日晚，AIG全球董事会用3个小时讨论着一个问题：“明早我们是否申请破产保护？” 内控合规部 一、合规基础知识（4/5） 内控合规部 AIG内控合规问题是主要原因： 1、母公司AIG对子公司AIGFP管控不力。 2、AIG已有的内控合规制度没有得到有效执行。 3、AIG内控监督检查机制没有发挥应有的作用。 AIG的金融产品公司AIGFP大量购买和发行了以次贷为抵押品的担保债务权证(CDOs)和信用违约互换(CDS)，并最终导致资金链出现中断 一、合规基础知识（5/5） 内控合规部 二、合规管理与内部控制、风险管理的关系