因为非财务因素拥有了信息量大、隐含信息丰富和动态发展等优点，
所以对授信相关审查人员把握贷款质量，并对借款人发展的态势即时跟踪
提供了很大的帮助。目前授信风险对于企业和商业银行来说，都欢迎切实
可靠的风险识别方法，即加大了对企业的授信力度又降低了授信风险，能
使商业银行对于授信风险有所控制，本文的现实意义体现在从非财务因素
的角度分析了授信风险的识别作用，使商业银行对识别和控制集团企业授
信风险有一定的作用。
目前对于企业授信风险识别的因素，更多被强调的财务分析存在着诸
多缺陷，事实上授信风险识别中更具有重要的作用的是非财务因素，从这
一点上来说，本文对于商业银行授信风险识别中非财务因素管控研究有一
定的创新意义；授信风险的识别对于企业和商业银行来说都非常重要，本
文针对分析非财务因素所涵盖的内容，并对非财务因素在商业银行授信管
理中的运行现状进行分析，从而可以充分利用非财务因素分析有效的达到
控制授信风险的目的，并能为商业银行风险识别提供案例和理论的依据。
本文运用理论分析和逻辑演绎与综合分析法，结合我国非财务因素在
授信风险识别中的理论规定，对我国非财务因素在商业银行授信风险识别
的现状进行了研究。通过研究主要分析了非财务因素的研究状况和其存在
的现实问题。经过分析整理，提出了我国商业银行如何充分利用非财务因
素进行分析来对授信中存在的风险进行有效规避。
本文的研究结论有：财务因素分析存在缺陷；非财务因素在商业银行
授信风险识别中的作用可以归纳为：全面动态判断借款人的还款能力；全
面评估贷款偿还的可能性；促进贷款管理体系的建设。非财务因素分析在
企业授信管理中运用有不足之处为：商业银行目前采取的对风险的衡量手
段，还处于主观判断与财务分析这两个阶段中，这可能导致贷前调查贷后
检查困难,使非财务因素分析不全面；而银行的信贷管理能力依然处在较
低的水准使管理欠缺规范，企业信用程度不高又会导致贷款监管难；企业
在贷款过程中因为缺乏有效担保抵押措施，使银行难以有效规避风险；充
分利用非财务因素分析有效措施控制授信风险的途径为：成立独立的第三
方调查小组，这是有效实施非财务因素分析的前提；了解实际控制人的经
营思路和对外投资情况，这是有效实施非财务因素分析的基础；验证调查
情况去伪存真，这是有效实施非财务因素分析的根本；分析整理查访报告
并提出意见和建议等方面提出积极性建议，这是有效实施非财务因素分析
的必要途径。
本文以为授信风险的防范和识别虽然离不开财务分析，但是非财务因
素的利用也非常重要，对于财务因素分析是一个补充和印证，所以应该更
广泛的应用于授信风险的识别中，通过跟其它手段的综合评估，才能更有
效的防范商业银行的授信风险。
关键词：
商业银行；授信风险；非财务因素
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