摘要
企业的经营活动以资金流活动为主线展开,企业的资金管理分析以经营活动、投资
活动、筹资活动的资金收支业务线条为基础,串联银行交易信息、账务数据、月度资金
计划,整体分析资金管理安全、资金管理效率及资金计划执行情况。本文以秦源集团资
金管理现状为研究基础,对于秦源集团的资金管理现状进行研究。本文围绕秦源集团的
资金管理目标,在分析现有问题的基础上,针对集团内部的资金管理现状进行实证分析,
提出了构建资金管理体系是集团公司建设集团资金运营管理内部控制体系的一项重要
内容。通过对企业重要资金内控程序的监测和分析,促进内部控制制度和措施的持续完
善与落实应用,使集团公司资源配置更优、内部控制力更强、管理效能更高。

文章根据秦源集团“资金管理体系”构建内容,以实现“管理制度化、制度流程化、
流程标准化、标准信息化”为目标,充分利用企业资金内部控制标准流程建设成果,梳
理集团资金管理核心业务流程,研究设置资金管理流程监控规则,并将流程执行监测结
果纳入资金管理分析体系,对流程节点是否缺失、处理顺序是否正常、是否及时、业务
处理依据是否充分、合规等进行监控并分析,实现对集团内部资金管理流程健康状态、
运转效率、业务合理性的管理,同时分析资金管理过程中的问题,促进集团实际业务部
门进行整改或对业务流程进行持续优化。

对于集团型企业这样大型的组织结构,其中的货币资金关系相当复杂。依据集团集
权管理策略,如何集中使用资金发挥最大效益是核心问题。本文结合秦源集团公司的实
际情况,以资金管理需求为前提,以资金效益提升为先导,以资金链为主线,围绕跨业
务、跨部门、跨流程经济活动,构建集资金管理集全面监测、运营分析、协调控制于一
体的综合管理体系。

【关键词】秦源集团;资金管理;内詡雜|J
【研究类型】应用研究