本文是在《多德－弗兰克华尔街改革与消费者保护法》颁布实施的背景下，
试图从信贷操作风险与内控审计现状分析入手，探讨我国商业银行信贷操作风险
内控审计存在的问题，通过研究《多德－弗兰克华尔街改革与消费者保护法》的
内容、立法思想，探究加强我国商业银行信贷操作风险内控审计的优化方案，并
结合案例具体分析各项内控审计方法的落实。
全文共分为七个部分，包括：
第一部分，绪论。本部分主要阐述了本文的研究背景、意义以及研究目的，
对本论文的研究方法、研究思路、创新点、相关文献回顾与综述作了具体说明。
本文是在目前复杂的国内外金融环境下，基于《多德－弗兰克华尔街改革与消费
者保护法》对商业银行信贷操作风险内控审计的启示，开始了本研究。
第二部分，理论基础。本部分阐述了本文是基于怎样的理论开始的研究，包
括商业银行风险管理和内部审计理论两方面。
第三部分，我国商业银行信贷操作风险内控审计的 SWOT 分析。本部分基于我
国商业银行信贷操作风险的形成机理，探究内控审计对控制信贷操作风险的重要
性，并运用 SWOT 分析的方法剖析目前商业银行信贷操作风险内控审计的现状。
第四部分，《多德－弗兰克华尔街改革与消费者保护法》对商业银行信贷操作
风险内控审计的启示。本部分深入介绍《多德－弗兰克华尔街改革与消费者保护
法》的出台背景、内容及立法思想，然后根据该法案的具体内容分析它对商业银
行信贷操作风险内控审计的影响。
第五部分，我国商业银行信贷操作风险的内控审计策略。本部分根据前一部
分中《多德-弗兰克华尔街改革与消费者保护法》对我国商业银行信贷操作风险内
控审计的相关启示，结合我国商业银行的实际情况，提出加强我国商业银行信贷
操作风险内控审计的优化方案。
第六部分，关于 A 银行信贷操作风险内控审计的典型案例。本部分以 A 银行
的信贷违规事件为案例，研究该银行的信贷操作风险内控审计的不足之处，并根
据前文的研究结果提出解决策略，验证本文定性研究的实际操作性。
第七部分，总结。本章主要对全文的写作和内容进行说明和总结，指出该论
题的创新点，并提出本文研究的不足之处，希望在将来继续进行研究。
本文的创新点主要包括：
（1）本文的研究背景是在对美国次贷危机的原因及影响有一定认识的基础上
进行写作的，对银行信贷操作风险的观点较新颖；
（2）当前学术界已有大量文献关于《多德－弗兰克华尔街改革与消费者保护
法》，但是将该法案与商业银行的信贷操作风险内控审计联系起来还属于首次,具
有理论上的创新；
（3）《多德－弗兰克华尔街改革与消费者保护法》是由全球金融体系最为发
达的美国颁布的，立法内容也主要是针对维护金融稳定、加强金融监管的，对我
国商业银行内控审计的借鉴意义很大；
（4）本文采用了案例分析方法，运用我国商业银行信贷操作风险审计的典型
案例予以佐证，增强了文章观点的说服力，具有研究方法上的创新。
（5）本文依据《多德－弗兰克华尔街改革与消费者保护法》对我国商业银行
的启示，结合对我国商业银行自身信贷操作风险内控审计现状的细致分析，提出
将风险管理以及信贷业务流程双向结合的审计措施，对于当前我国银行业内控审
计普遍面临的体系较弱、涉及面窄、查处问题肤浅、执行力较差的问题具有较大
的实际意义。
关键词：商业银行；信贷操作风险；《多德－弗兰克华尔街改革与消费者保护
法》；内控审计
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