中文摘要
改革幵放以来,我国顺应经济全球化趋势,不断扩大对外幵放,在平等互
利的基础上积极同世界各国开展经贸合作。我国对外贸易实现了由小到大的历
史性跨越,对外贸易由1978年的206亿美元增长到2010年的29740亿美元,
从位居世界第32位的贸易小国跃居世界第二位的贸易大国。对外贸易对国民经
济社会发展贡献巨大,显著提高了我国的国际影响力和国际地位。随着我国对
外贸易额逐步增长,外贸企业面临的风险也随之增加,特别是2008年国际金融
危机爆发之后,国际市场竞争更加激烈,全球贸易保护主义势头增强,贸易摩
擦的领域、范围、对象更加广泛,人民币升值压力进一步加大,国内资本和劳
动力等生产要素价格上升,企业出口贸易中不确定因素明显增多。面对严峻的
国际国内形势,外贸企业加强风险防范研究,提高风险防范能力和技巧显得十
分重要和急迫,直接关系着企业的生死存亡。

本文通过对TD公司的调査研究,在整理分析TD公司2008年至2010年经
营管理和财务管理现状况的基础上,首先对公司面临的现金流风险、汇率风险、
信用风险、绿色贸易壁垒风险和反倾销风险进行了识别,其次分析了公司风险
管理现状和公司在具体风险管理中存在的问题,即现金流风险管理中存在现金
流管理目标不合理,管理流程和方法过于简单,缺乏现金流管理人才,投资决
策缺乏对现金流量的分析等问题;汇率风险管理中存在汇率风险意识淡薄,不
会运用金融衍生产品规避汇率风险,缺乏汇率风险综合管理体系等问题;信用
风险管理中存在单纯追求业绩增长忽视信用风险,信用管理部门独立性不强,
重点不突出,信用管理方法和手段落后,对客户信息掌握不够,忽视投保出口
信用保险等问题;绿色贸易壁垒风险管理中存在没有建立绿色贸易壁垒信息收
集和预警机制,原料苹果检验检疫设施设备薄弱,产品质量和原料基地认证不
积极等问题;反倾销风险管理中存在应对反倾销调査的会计基础工作比较薄弱,
对反倾销风险不够重视,没有建立反倾销预警机制,公司产品成本核算和国际
成本核算存在差异等问题。本文最后提出了公司风险防范对策,针对公司面临的
现金流风险,要提高财务人员现金流管理能力,规范和完善现金流管理制度,
统筹现金流在筹资活动、经营活动和投资活动之间合理流动;针对公司面临的
汇率风险要提高管理人员汇率风险意识、建立汇率风险预警和防范机制,适当
运用金融衍生工具规避汇率损失;针对公司面临的信用风险要强化信用管理意
识,建立信用管理制度,加强信用风险事前防范、事中监管和事后处理,购买
出口信用保险;针对公司面临的绿色贸易壁垒风险,要加强苹果原料基地建设
和产品品质检疫检验,加强产品质量认证,建立绿色贸易壁垒信息收集和预警
机制;针对公司面临的反倾销风险要加强会计基础工作,规范会计核算与管理
制度,协调与国际会计准则中成本核算差异,建立反倾销会计预警机制。

关键词:TD公司,风险管理,存在问题,防范对策,研究