1 企业基本情况

1.1企业地理位置、隶属关系及历史沿革
徐州恒立配件有限公司是1997年11月成立的一家外商独资企业,位于徐州金山桥开发区工业园。公司投资总额550万美元，注册资本350万美元。经营范围：开发生产用于水箱、冰柜、空调等制冷配件的干燥过滤器、储液器、蒸发器及制冷配件。

目前公司使用的是美国的JDE系统.(JDE 是原 J.D.Edward 公司的ERP产品，在北美地区排名第二，仅次于SAP。JDE被Peoplesoft兼并后，Peoplesoft又被ORACLE公司合并，并成为Oracle公司与SAP在ERP领域相争的主打产品)。

1.2 企业财务会计机构的设置
公司单独设置会计机构，在管理部门设会计组织，并指派一人单人财务主管。岗位设置如下：
1、会计主管兼总账会计。职责是在厂长（经理）直接领导下，负责企业会计核算、会计管理工作的开展（在财务会计工作处理方面不由管理部领导），并负责编制、审核会计凭证、登记总分类账、编制会计报表和成本核算工作。

2、出纳岗位。负责与货币资金收付有关的具体业务，如记录日记账，处理日常货币资金收支、申报、缴纳税金，备用金核算等。

3、明细账会计岗位兼稽核。负责各种明细账的登记工作，账目的定期
核对工作，财产清查的安排与实施工作等等。

1.3 企业内部会计控制建设情况
1、符合国家有关法律法规和内部会计控制规范及单位的实际情况；
2、约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力；
3、涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、管理各个环节；
4、保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分别、相互监督互制约；
5、应随外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

1.4 企业会计电算化实施情况
1.4.1会计电算化的应用与发展趋势
随着网络时代的来临，国际互联网和企业内部网技术使企业在全球范围内实现信息交流和信息共享，使企业走出封闭的局域系统，实现企业内部信息的对外实时开放。会计电算化在网络环境下也发生了变化，在实现从核算型向管理型转变的同时，会计电算化系统正在向网络化、智能化方向发展。在企业物流、资金流和信息流日益一体化的今天，要实现对整个企业资源的规划，也就要求实现财务业务信息一体化。

总而言之，随着企业之间激烈的竞争，谁能获取更多有价值的信息并做出及时正确的反应，谁就能在竞争中拥有核心竞争力，所以信息流成为了企业的生命线。这就要求企业注重运用科学的理论和先进的信息技术方法来完善会计电算化的应用。

1.4.2公司会计电算化实施情况
强化公司会计电算化重要性的认识。企业领导很重视会计电算化，大力支持会计电算化的实施和运作。具体采取的措施如下：首先，在本企业内部设有专门负责会计电算化实施的主管领导，并对实施效果负责；根据本企业的实际情况和本地区的整体发展状况，制订本企业会计电算化实施的工作规划。第二，企业财务人员在具体实施会计电算化的过程中，在确定系统目标与规模的基础上，加强对手工系统的研究与分析，编制实施计划和方案。对各个处理环节的权限和职责做出明确规划，以最小的成本，实现实施会计电算化的最大效益。

重视公司复合型的会计电算化人才培养。为了适应会计电算化工作的要求，企业很重视复合型的电算化会计人才的培养，造就一些既精通计算机信息技术，又熟悉财务知识，能够将两者有机地结合起来，进行财务信息的加工和分析，满足各方对财务信息需求的复合型人才。

加强企业会计电算化环境下财务信息的安全防范。为了加强会计电算化环境下财务信息的安全防范，首先，公司加强数据处理的控制，建立健全内部控制。从软件开发和维护控制、硬件管理和维护控制、组织机构和人员的管理和控制、系统操作的管理和控制、文档资料的管理和控制、计算机病毒的预防和消除等各个方面建立一整套制度，并保证措施能落到实处。其次，公司安装了正版查杀毒软件，采用防火墙技术、信息加密存储技术、身份识别技术等安全措施来保证财务信息的安全；再次，公司加强对计算机机房设施的管理，制定防火、防水、防盗以及突发事件应急处理等的管理办法。

建立通用、统一的财务软件协议。目前企业信息化建设的方向是实现对企业物流、资金流和信息流一体化、集成化的管理。财务软件日益成为企业全面管理软件中的财务管理模块组成部分，所以，要求现有的财务软件应有很好的融合理论与开发技术，能够实现不同系统层次的数据转换。要做到这一点，首先，公司建立一个通用、统一的财务软件协议。在该协议中应明确规定相同的数据接口或者规定公共的转换接口，提高数据的标准接口技术，比如输入、输出数据库名称、格式、类型、字段名称等，从而实现不同的数