在升帝公司财务风险控制的现状及有效性进行分析中发现，公司有比较良
好的控制环境和氛围，但公司制度建设、人事政策仍不完善，公司治理结构存
在缺陷等;风险评估方面，升帝公司没有专门的预警组织机构，没有进行用于
发现潜在的财务风险财务等数据分析;在则一务控制活动方面，升帝公司总体是
健全有效的，但对投资活动、筹资活动、资金管理缺乏严格的风险控制机制，
财务预算盲目性、滞后性和间断性，特别是应收账款管理混乱、失效，等问题;
在监督过程方面，董事会的监督作用没有充分发挥，内部审计机构不能独立的
发挥其效用。因此，升帝公司财务风险控制中存在某些内控失效问题。
鉴于此，本文提出了一套优化的财务风险控制体系。在控制环境方面，重
点将企业倡导的价值观转化为具有可操作性的管理流程和制度及人力资源政
策，优化公司治理结构;在风险评估机制方面，建立相对独立于企业组织的财
务风险预警组织机构，运用财务指标体系进行风险评估;在控制活动方面，加
强了筹资活动、投资活动，建立客户的信用管理体系和加强日常管理活动，资
金管理系统的内部控制和风险管理;在监督方面，强化董事会的有效监督，在
公司董事会下设立审计委员会，独立履行监督职能。通过实践比较，优化后的
风险控制体系取得了实质性的改进效果。虽然本文研究是针对升帝公司，但研
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