目 录
第一章 总 则. 3
第二章 会计机构及会计人员........... 3
第三章 内部会计监督....................... 6
第四章 公司主要会计政策、会计估计......................... 7
第五章 会计核算的基础工作......... 22
第六章 货币资金及往来结算户的管理....................... 29
第七章 存货管理............................. 32
第八章 固定资产管理和在建工程的管理................... 35
第九章 无形资产和其他资产的管理........................... 39
第十章 对外投资的管理................. 42
第十一章 成本、费用的管理......... 47
第十二章 营业收入的管理............. 49
第十三章 利润及分配的管理......... 51
第十四章 财务报告......................... 52
第十五章 附则. 55
第一章 总 则
第一条 为适应本公司财务管理的需要，规范本公司会计行为，根据《中华人民
共和国会计法》、《企业会计准则》和相关法律法规的要求，以公司原《财务管理制度》
为基础，结合实际情况及管理要求，制定此制度。
第二条 本制度的制订旨在规范公司及其所属全资，控股子公司(以下简称所属
企业)的会计核算程序和财务管理工作，是监督、检查会计工作质量的基本标准。所
属企业应根据自身的实际情况，制定各自的财务管理细则，报总公司同意后实行。
第三条 本公司实行“统一制度、独立核算、分级负责”的财务管理办法，建立
以公司总部财务部为中心，对所属企业财务部进行业务指导，各所属企业财务部就本
单位财务管理工作及会计核算承担全部责任的财务核算管理体系。
第四条 本公司财务管理工作的主要任务：
1、贯彻执行国家各项法律、法规和方针政策；
2、参与公司生产经营，进行财务预测、决策；
3、根据生产经营计划，科学合理地拟定各项财务计划；
4、据公司经营需要，及时足额地筹措资