採購及付款循環:



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1. 總則
1.1. 制定目的
為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「採購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。
1.2. 適用範圍
凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。
1.3. 權責單位
資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。
2. 採購及付款循環
2.1. 循環圖
【見】（資料1）「採購及付款循環圖」。
2.2. 循環作業
本循環之各項作業：
1) 請購作業（CP101），另訂之。
2) 採購作業（CP102），另訂之。
3) 進口作業（CP103），另訂之。
4) 驗收作業（CP104），另訂之。
5) 與合約不符作業（CP105），另訂之。
6) 付款作業（CP106），另訂之。
7) 差異分析作業（CP107），另訂之。
3. 附則
3.1. 制修廢與頒布實施
本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。
3.2. 編號、版本、日期、頁次／頁數


銷售及收款循環:
1. 總則
1.1. 制定目的
為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「銷售及收款循環」（Sales）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。
1.2. 適用範圍
凡本公司有關「內部控制」之「銷售及收款循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。
1.3. 權責單位
業務、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。
2. 銷售及收款循環
2.1. 循環圖
【見】（資料1）「銷售及收款循環圖」。
2.2. 循環作業
本循環之各項作業：
1) 銷售預測作業（CS101），另訂之。
2) 銷售計劃作業（CS102），另訂之。
3) 訂單處理作業（CS103），另訂之。
4) 徵信作業（CS104），另訂之。
5) 營業員管理作業（CS105），另訂之。
6) 交貨作業（CS106），另訂之。
7) 發票開立與作廢作業（CS107），另訂之。
8) 應收帳款作業（CS108），另訂之。
9) 客訴處理作業（CS109），另訂之。
10) 售後服務作業（CS110），另訂之。
11) 簽證押匯作業（CS111），另訂之。
12) 收款作業（CS112），另訂之。
13) 銷貨折讓作業（CS113），另訂之。
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