创业板发行审核关注问题一、独立性问题资产与业务人员兼职同业竞争关联交易发行人与关联方合资设立企业资金占用报告期内独立运营情况二、最近一年新增股东问题（一）申报前一年内新增股东程序要求披露要求 时间、数量、价格 自然人股东 法人股东二、最近一年新增股东问题（二）申请受理前六个月增资或股权转让的增资或转让的基本情况股份代持情况关联关系对发行人的影响保荐机构、律师的核查意见三、公开发行前股份限售问题除执行公司法、创业板上市规则的限售规定外，相关股东应承诺： （一）申请受理前六个月内从控股股东、实际控制人转出的股份，比照控股股东、实际控制人，自上市之日起锁定三年 六个月前转让的股份，履行规定的限售义务，自行约定 六个月内非控股股东或非实际控制人转出的股份，自股票上市之日起一年内不得转让三、公开发行前股份限售问题（二）申请受理前六个月内增资的股份，自工商变更登记之日起锁定三年（三）控股股东及实际控制人关联方持有的股份，参照控股股东及实际控制人，自上市之日起锁定三年（四）没有或难认定控股股东或实际控制人的，股东按持股比例从高到低依次自上市之日起锁三年，直至不低于发行前股份总数的51%三、公开发行前股份限售问题（五）董监高间接持有发行人股份及其关联方直接或间接持有发行人股份的，参照董监高直接持股锁定，即上市之日起一年内不得转让，任职期间每年转让不超过25%，离职后半年内不得转让（六）申请受理前六个月内利润分配或资本公积金转增股本所形成的股份，审计、验资，与原有股份锁定相同企业管理资源网http://www.m448/ 企业管理资源网http://www.m448/ 四、股权清晰问题股东的核查和披露资金来源国有股权转让的处置集体股权转让的处置国有股转持五 、控制人重大违法问题发行人及其控股股东、实际控制人的重大违法行为的核查范围参照主板《首发办法》第25条：“（一）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态；（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；