《中成进出口股份公司财务管理与内控制度》(47页).rar内部控制制度 第一章　总则..............................................................................................1 第二章　货币资金内部控制.....................................................................2 第三章　固定资产内部控制.....................................................................6 第四章　对外投资内部控制...................................................................12 第五章　采购与付款内部控制...............................................................18 第六章　筹资内部控制...........................................................................21 第七章　销售与收款内部控制...............................................................26 第八章　成本费用内部控制...................................................................31 第九章　对外担保内部控制...................................................................36 第十章　募集资金使用的内部控制.......................................................38 第十一章　关联交易的内部控制............................................................39 第十二章　利润分配管理........................................................................41 第十三章　信息披露管理........................................................................42 第十四章　内部控制检查........................................................................45 1 第一章　总则 第一条　为了保证公司规范运作和健康发展，保护投资者合法 权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深 圳证券交易所股票上市规则》（以下简称＂《上市规则》＂）、《深圳证券 交易所上市公司内部控制指引》的规定，结合本公司自身经营特点制 定本制度。 第二条　内部控制以下列五条为基本目标： （一）建立和完善符合现代公司制度要求的内部组织结构，形成 科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实 现。 （二）针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险 全面防范和控制，保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行。 （三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、 舞弊行为，保护公司资产的安全完整。 （四）规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提 高会计信息质量。 （五）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 第三条　内部控制遵循以下基本原则： （一）内部控制制度涵盖公司内部的各项业务、各个部门和各个 岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到 决策、执行、监督、检查、反馈等各个环节。 （二）内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况， 要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控 制的权力。 （三）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和 分工，坚持既无重叠，又无空白，确保不同机构和岗位之间权责分明， 相互制约、相互服务。 （四）内部控制的制定兼顾考虑成本和效益的关系，尽量以合理 的控制成本达到最佳的控制效果。 第四条　内部控制主要包括以下内容： 2 （一）货币资金内部控制 （二）固定资产内部控制 （三）对外投资内部控制 （四）采购与付款内部控制 （五）筹资内部控制 （六）销售与收款内部控制 （七）成本费用内部控制 （八）对外担保内部控制 （九）募集资金使用内部控制 （十）关联交易内部控制 （十一）利润分配管理 （十二）信息披露管理 （十三）内部控制检查 第五条　本制度自董事会批准之日起生效，修改时同。本制度 由公司董事会负责解释。 第二章　货币资金内部控制 第一节　概述 第六条　公司根据《现金管理暂行条例》、《外汇管理条例》、《人 民币银行结算账户管理办法实施细则》等法律、法规及相关规范性文 件，建立货币资金内部控制制度,明确资金调度的条件、权限和程序, 对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业 务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人 办理货币资金业务的职责范围和工