《扬子江药业集团财务制度与管理规范汇编》(21页).rar 一、扬子江药业集团往来款项管理制度…………………………………. 借款及贷款担保管理 二、扬子江药业集团费用报销管理制度………………………………… 三、扬子江药业集团计算机管理制度…………………………………… 四、关于个人所得税计提与申报的处理办法…………………………… 　 借款及贷款担保管理 第一条　职工借款审批及标准 1. 出差人员借款，必须先填写＜＜职工借款申请表＞＞（见附件1），应经部门负责人批准、责任会计登记、审查科审核、分管副总审批、最后经财务部部长审核后，方予借支，前次借款未在规定的期限内还清的，不得再次借款。 2. 个人因私借款，填写＜＜职工借款申请表＞＞后，除履行第三十三条　第一款的手续外，还必须报徐总亲自审批，同时出具详细的还款计划。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再次借款。 3. 其他临时借款如周转金，审批程序同第三十三条　第一款 第二条　借款的归还及清理 1. 试用人员或临时人员借支旅差费或临时借款，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带赔偿责任。 2. 借款必须在3个月内归还或冲账(另有规定的除外)，因特殊情况不能如期归还的，必须出具经分管副总批准的延期报告；部门或个人周转使用的备用金，应于每年年底还清，次年再按规定办理借款手续。 3. 职工未在规定的期限内归还借款或履行有关手续，当事人不得再次借款，财务部将从当事人工资中扣回。 4. 被担保人未在规定的期限内归还借款，财务部有权从担保人工资中扣回。 5. 各部门负责人应控制借款并督促借款人及时还款。 6. 对于信用较差的个人，财务部有权拒绝借款。 第三条　贷款担保的有关规定 1. 贷款条件：业务员月均毛利2万元以上者方有贷款资格。贷款额在30万以上者，毛利必须达到月均5万以上。所有业务员最高贷款额不得超过其三个月的月平均回款额。以上内容由结算中心主管在《贷款申请审批表》（见附件2）上签字确认 业务员按统一表格填写《贷款申请审批表》，并附有相关附件（报告须手写），在局办当面和担保人签