MBA毕业论文《Z公司资金集中管理的路径研究》(64页).rar I 摘要 紧随国家投资建设的拉动，国有大型施工企业的面貌日新月异，无论企业规模 或管理水平，都呈现快速发展态势。资金流的迅速膨胀和管理精细化的要求，使资 金集中管理成为必要，国内外相关理论的研究和一些集团公司的实践也表明资金集 中管理的可行性。 Z公司属国有特大型施工企业，近几年来对资金集中管理做了一些探索和推行， 但集中的路径成了管理中的一个瓶颈，如何设计适合公司现金流特征和管理需要的 资金集中管理路径，则成为问题的焦点。 论文首先介绍了资金集中管理的国内外相关理论和研究成果，总结和提炼了资 金集中管理的主要路径发展现状，并分析各管理路径的利弊和适用特质，为Z公司 资金集中管理路径的设计提供了视角。其次，由于Z公司的资金流与GE公司相似， 两公司都涉及多行业领域、管理范围广，因而引入GE公司已实施成功的现金池管理 路径，为Z公司提供了借鉴。其三，简单介绍Z公司的经营特色、现金流特点和管 理状况，总结Z公司资金集中管理已取得的初步成就，剖析存在的问题及主要原因， 使下一步的资金集中管理设计做到对症下药。其四，分析Z公司所处的内外部环境， 确定Z公司资金集中管理的目标，构建Z公司资金管理体系，从而设计出Z公司资 金集中管理路径，对管理路径的实施步骤和关键业务做了详细周密的部署，并从制 度建设、组织结构、人才队伍培养、技术措施及风险预防控制方面，进行完整的规 划设计，全方位地为资金集中管理路径的实施做好运行保障，也以求具有更强的操 作性。最后，指出尚需继续深入研究的问题。 关键词：资金集中管理财务公司现金池