内部控制制度目录 第一章　内部控制度的基础 第二章　财务内部控制制度 第一节　关于会计机构和会计人员的管理规定 第二节　关于财务会计审批权限的管理规定 第三节　关于资金使用及报账审批的管理规定 第四节　关于货币资金的管理规定 第五节　关于个人备用金的管理规定 第六节　关于办公费的管理规定 第七节　关于业务招待费的管理规定 第八节　关于因公出差的管理规定 第九节　关于因公临时出国人员费用开支的管理规定 第十节　关于应付福利费、工会经费和职工教育经费的管理规定 第三章　筹资内部控制制度 第四章　投资内部控制制度 第五章　募集资金使用管理制度 第六章　对外担保内部控制制度 第七章　内部审计制度 第八章　子公司内部控制制度 第九章　关于关联方关系及其交易信息披露的管理规定 第十章　财务会计报告编制和报送管理制度 第十一章　会计档案管理制度 3 第一章　内部控制的基础 第一节　总则 第一条　为了加强新大洲控股股份有限公司（以下简称＂公司＂）内部控制制 度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善， 保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《深圳证券交易所上 市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。 第二条　内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保 证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整， 防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执 行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施 的总称。 第三条　建立健全内部控制制度，应当达到以下目标： 1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、 执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学； 2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。 3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员 的预算控制机制； 4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协 调、有序、高效运行； 5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和 完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失； 6、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计 法》和《企业会计准则》等有关规定； 7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符； 第四条　公司内部控制涵盖公