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深航货运公司驻外公司财务管理手册(doc 28).rar

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更新时间:2017/1/16(发布于四川)

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文本描述
深航货运公司《驻外公司财务管理手册》

随着公司规模的不断扩大,回程业务亦不断增加,外站的财务工作也将逐步走上精细化、规范化。为了辅助外站进一步开拓市场,适应多变的市场环境;为了保证货运收入资金的安全和及时回笼;为了规范外站货运费用的正常支出;为了加强外站收益结算管理及票证安全,财务部特重新编制了《外站财务管理手册》。本手册根据不同的外站业务管理模式,分三大块阐述整个财务管理手册,即:设驻外财务经理地区财务管理手册、未派驻财务人员但有驻外市场人员地区财务管理手册、无公司外派人员地区代理人结算手册。

设驻外财务经理地区财务管理手册
一、驻外财务人员主要工作职责
二、驻外财务结算工作主要流程
(一)票证管理工作相关流程
(二)销售结算工作相关流程
(三) 现金、银行业务相关工作流程
三、驻外财务管理工作主要内容
(一)财务管理工作内容综述
(二)当地代理人管理
(三)当地市场运价的管理
(四)固定资产的管理
(五)营业费用的管理
(六)证照的办理及年审
四、驻外货运部业务相关帐务处理
(一)销售结算业务账务处理流程
(二)费用报销账务处理流程
(三)代理人票证押金业务账务处理流程
(四) 利息收入及银行手续费账务处理流程
五、附则

未派驻财务人员但有派驻市场人员地区财务管理手册
一、无外派财务地区驻外市场人员主要结算工作职责
二、无外派财务地区主要结算工作流程
(一)驻外市场人员票证管理工作相关流程
(二)外站代理人的管理
1、驻外市场人员管理代理人职责:
2、代理人票证结算工作相关规定
(三)当地市场运价的管理
(四)固定资产的管理
(五)营业费用的管理
三、 附则

无公司外派人员地区代理人结算手册
一、外站代理人票证领用工作相关规定
二、外站代理人票证结算工作相关规定
三、当地市场运价及代理人的管理
四、 附则

设驻外财务经理地区财务管理手册

一、驻外财务人员主要工作职责:
1、负责货运部的销售结算工作,包括代理销售协议的审查、运价政策的制订及监督执行、空白票证的领用发放、销售日报的审核、销售货款的回笼、财务联及承运人联的传递等。

2、执行并监督市场部年初对当地的费用预算,控制各项成本支出。负责各项费用报销单据及时、完整传递回总部。

3、负责货运部的会计核算工作,包括填制凭证、登记账簿等。

4、协助货运部经理进行日常管理,包括证照办理、工商、税务、银行等部门事务及内外部关系协调和市场营销拓展等。

5、每月编制财务分析报告,对所辖地区的航线收益进行详细总结,并如实反映结算情况。

6、其他领导交办的工作。

二、驻外财务结算工作主要流程
(一)票证管理工作相关流程
票证管理工作主要指:空白票证的申领、保管、发放、定期核对;已用货单承运联、财务联的返回;发票的开具等。

1、工作流程
(1)申请票证
货运部驻外财务人员根据市场情况向公司财务部提出空白票证需量的书面申请,主要是以传真的形式申请空白票证的需求量。公司财务部票证管理员和外站主管会计分别根据各货运部(分公司)回款、回票情况对票证需求量进行审核。审批通过后,票证管理员办理好相关的交接手续后通过航班及时带往各货运部。

(2)接票证

注意事项
a. 接到接票通知后,及时落实航班时刻、机位。

b. 接回票证后,及时交有关人员处理。

(3)送票证

注意事项
a. 送票前落实航班时刻、 机位。

b. 一式四联的交接单均要加盖货运部章。

c. 上机将票证交安全员时,必须由安全员在交接单上签字,并取回外站联保存。

d. 送机后及时通知深航货运公司运行部调度室(0755-27519880/27519800)接票证。

(4)票证库存的定期核对:

不符

相符

注意事项
a. 财务部票证管理员每月5号从国内票证结算系统打印空白票证库存报表传真至各货运部。

b. 各货运部财务定期盘点空白票证并编制空白票证盘点表,每月5号与财务部票证管理员核对票证库存,核对后签字确认,并发送传真给财务部票证管理员(0755-29982856)。

(5) 向财务部申请开具国际货物运输发票: